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在日常的財務工作中是經常會發(fā)生報銷單的賬務處理的，一些員工憑借報銷單據去財務部門進行報銷費用，會計是怎么入賬登記的呢?小編整理了跨月報銷賬務處理分錄，希望大家在做詳細的會計分錄時，可以用得到。詳情內容請看下方文章內容!

在日常的財務工作中是經常會發(fā)生報銷單的賬務處理的，一些員工憑借報銷單據去財務部門進行報銷費用，會計是怎么入賬登記的呢?小編整理了跨月報銷賬務處理分錄，希望大家在做詳細的會計分錄時，可以用得到。詳情內容請看下方文章內容!

跨月報銷怎么做賬?

1、會計做賬的時間應為報銷當日的時間而不是發(fā)票上的時間

借:管理費用-差旅費

貸:現(xiàn)金

2、借出時

借:其他應收款--**人

貸:現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-**人

有剩余現(xiàn)金

借:現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸:其他應收款 -**人

4、補款時

借:管理費用 -差旅費

貸:現(xiàn)金

其他應收款 -**人

會計審核費用報銷單的注意事項

第一 "費用報銷單"后附件發(fā)票類,應審核以下幾點;

(1)發(fā)票上公司基本信息完整;

(2)報銷金額及發(fā)票金額是否一致,報銷金額不能小于發(fā)票金額;

(3)開票日期不可跨年;

(4)開票內容是否與實際相符;

(5)如稅局代開發(fā)票則需附帶完稅憑證;

(6)發(fā)票專用章應與開票信息一致;

(7)網上查詢發(fā)票真?zhèn)?

(8)需清晰公司企業(yè)性質,如簡易征收企業(yè)只可收普通發(fā)票.

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第二 若費用報銷單無法提供發(fā)票,則應附帶收據及其他貨物清單等其他明細書面證明,由本人及部門領導在收據后面簽名確認,如遇到勞務費及其他行政支出,還需由人事行政部領導簽名確認.

實際工作中財務人員日常審批費用應注意事項

第三 借款單據應注意以下方面:

因工作需要向公司暫支借款,需填寫借款單,借據中需標明借款日期、借款金額、借款用途及借款人本人簽字.其中借款金額大小寫須相符,且借據表面不得涂抹.

第四 一般情況下,財務會計應將復核后的費用報銷單,上報財務經理、副總經理及總經理簽字審批,領導全部簽字后則視為同意財務部付款(如遇緊急需用資金情況,需電話請示領導).

但是若有供貨商發(fā)票未到而急需先付款的,應先填寫采購申請單,注明材料名稱,規(guī)格型號,數(shù)量,估計價格,金額,運費、供貨單位及付款方式,并由部門主管簽字確認,交相關部門領導審核落實,并由總經理簽字同意,方可向財務部辦理借款手續(xù)并支取款項.

今天小編的分享就要結束了，關于跨月報銷賬務處理分錄，還有疑問就咨詢在線答疑老師吧。需要領取會計報表資料包的，關注右上方微信公眾號，留言免費領取吧!相信大家都會在工作中用到的。