用戶注冊

發(fā)票紅沖的賬務處理可以說是會計人員都會十分關注的，那么詳細的會計分錄要怎么編制才更加合理呢?今天小編要為大家介紹的是會計實操做賬知識就是有關跨月發(fā)票紅沖的會計分錄怎么寫的解答，希望不會處理此賬務的小伙伴，可以仔細閱讀接下來的文章內(nèi)容!

發(fā)票紅沖的賬務處理可以說是會計人員都會十分關注的，那么詳細的會計分錄要怎么編制才更加合理呢?今天小編要為大家介紹的是會計實操做賬知識就是有關跨月發(fā)票紅沖的會計分錄怎么寫的解答，希望不會處理此賬務的小伙伴，可以仔細閱讀接下來的文章內(nèi)容!

銷項負數(shù)發(fā)票如何入賬?

1、將負數(shù)發(fā)票作一張與正數(shù)發(fā)票相同的分錄，只是數(shù)字寫成紅字，會計分錄：

借：應收賬款-XX客戶 (紅字)

貸：主業(yè)務收入 (紅字)

應交稅費-應交增值稅-銷項稅 (紅字)

如果涉及商品的銷售，還要對應的做成本的轉(zhuǎn)會

借：主營業(yè)務成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

2、報稅時將負數(shù)發(fā)票的剩余聯(lián)，連同開據(jù)負數(shù)證明之類的東西附在一起交給稅務局其余的和正常報稅一樣，報稅后保存好以備后查。

跨月發(fā)票退回怎么處理?

由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，購買方主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。購買方不作進項稅額轉(zhuǎn)出處理。銷售方憑購買方提供的通知單開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數(shù)開具。紅字專用發(fā)票應與通知單一一對應。

如果購買方發(fā)現(xiàn)稅號不對拒收的(沒有認證)，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內(nèi)向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料，銷售方的主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

今天小編的分享就要結束了，關于跨月發(fā)票紅沖的會計分錄怎么寫，相信大家都了解了。新手會計對于發(fā)票業(yè)務賬務處理不熟練的，來我們這里免費試學相關課程視頻吧。有意向的，咨詢答疑老師進入學習吧。需要常用會計實操分錄資料的，掃描右上方二維碼免費領取吧!