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納稅人在申報(bào)企業(yè)所得稅的過(guò)程中，必須要做的工作就是填寫(xiě)相應(yīng)的納稅申報(bào)表了。表中涉及到的各個(gè)數(shù)據(jù)的核算都是要做到精準(zhǔn)計(jì)算的。今天跟著小編來(lái)大致了解一下企業(yè)所得稅的季報(bào)填寫(xiě)相關(guān)的內(nèi)容吧。以下文章內(nèi)容供大家在工作中做個(gè)參考。

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企業(yè)所得稅季報(bào)怎么填寫(xiě)？

表頭項(xiàng)目：

“稅款所屬期間”：納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

“納稅人識(shí)別號(hào)”：填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼(15位)。

“納稅人名稱”：填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。

各列填報(bào)

“據(jù)實(shí)預(yù)繳”的納稅人第2行-第9行：填報(bào)“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日;填報(bào)“累計(jì)金額”列，數(shù)據(jù)為納稅人所屬年度1月1日至所屬季度(或月份)最后一日的累計(jì)數(shù)。

“按照上一納稅年度應(yīng)納稅所得額平均額預(yù)繳”的納稅人第11行至14行及“按照稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的其他方法預(yù)繳”的納稅人第16行：填報(bào)表內(nèi)第11行至第14行、第16行“本期金額”列，數(shù)據(jù)為所屬月(季)度第一日至最后一日。

各行填報(bào)

第1行至第16行，納稅人根據(jù)自身的預(yù)繳申報(bào)方式分別填報(bào)，包括非居民企業(yè)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)：實(shí)行據(jù)實(shí)預(yù)繳的納稅人填報(bào)第2至9行;實(shí)行按上一年度應(yīng)納稅所得額的月度或季度平均額預(yù)繳的納稅人填報(bào)第11至14行;實(shí)行經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳的納稅人填報(bào)第16行。

第17行至第22行，由實(shí)行匯總納稅的總機(jī)構(gòu)在填報(bào)第一部分的基礎(chǔ)上填報(bào)第18至20行;分支機(jī)構(gòu)填報(bào)第20至22行。

上述文章就是今天小編要為大家分享的內(nèi)容了，看了有企業(yè)所得稅的季報(bào)填寫(xiě)，供大家參考!會(huì)計(jì)新人想要學(xué)習(xí)企業(yè)所得稅季度申報(bào)全流程的，可以免費(fèi)體驗(yàn)下方課程視頻哦!需要領(lǐng)取相關(guān)報(bào)表電子模板資料包的，關(guān)注右上方公眾號(hào)免費(fèi)領(lǐng)取吧。