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企業(yè)在從事經濟活動中，各種費用的支出都是需要會計人員進行詳細入賬處理的。其中差旅費用在日常的企業(yè)經營過程中是很常發(fā)生的費用支出項，但是會計人員都是怎么對其進行會計和稅務處理的呢?很多會計都會對此有疑問，今天，來仔細看看差旅費用賬務處理及涉稅問題匯總吧，希望可以幫助到解決相關賬務問題。

企業(yè)在從事經濟活動中，各種費用的支出都是需要會計人員進行詳細入賬處理的。其中差旅費用在日常的企業(yè)經營過程中是很常發(fā)生的費用支出項，但是會計人員都是怎么對其進行會計和稅務處理的呢?很多會計都會對此有疑問，今天，來仔細看看差旅費用賬務處理及涉稅問題匯總吧，希望可以幫助到解決相關賬務問題。

差旅費用財稅問題答疑

問題一：

我們公司針對出差人員每天都有30元的補助，這部分支出是沒有發(fā)票的，請問怎么入賬合理?需要合并工資代扣個稅嗎?

答：合理的交通、誤餐補助，不需要發(fā)票，在報銷差旅費時報銷，而且不需要納入工資。如果上午的費用都已經據實報銷了，那么其他補助應并入當月工資。

問題二：

1.差旅費補助可以不要發(fā)票吧?對于差旅費補助要交個稅嗎?

2.給職工的節(jié)假日現金福利和禮品需要交個稅嗎?

3.2018年未計提所得稅費用但已交稅，在2019年補提就好了嗎?借：未分配利潤 貸：應交企業(yè)所得稅 借：應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 這樣做是對的嗎?

4.對于公司不合規(guī)的票據或者沒有發(fā)票的是否可以報銷入賬，然后做匯算清繳時把不合規(guī)的費用挑出來調增就行?

相關解答

1.可以不要發(fā)票，需要并入到工資總額中繳納個人所得稅;

2.需要并入工作總額繳納個人所得稅;

3.先通過以前年度損益調整科目調整，然后再轉入到未分配利潤科目核算;

4.可以這樣處理。

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