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通常情況下采用查賬征收的企業(yè)納稅人，在申報(bào)企業(yè)所得稅的過程中是要填寫A類所得稅納稅申報(bào)表，因此表中要填寫的各個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是需要認(rèn)真核算的。今天跟著小編一起看以下有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)營業(yè)外收入的填寫內(nèi)容吧。

通常情況下采用查賬征收的企業(yè)納稅人，在申報(bào)企業(yè)所得稅的過程中是要填寫A類所得稅納稅申報(bào)表，因此表中要填寫的各個(gè)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是需要認(rèn)真核算的。今天跟著小編一起看以下有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)營業(yè)外收入的填寫內(nèi)容吧。

企業(yè)所得稅季報(bào)營業(yè)外收入如何填寫?

就按照"營業(yè)外收入"科目的季度貸款發(fā)生額填報(bào).

1、企業(yè)所得稅季報(bào)的本期數(shù)是指:本季度3個(gè)月的金額;累計(jì)數(shù)是損益表的累計(jì)金額,rn 如果現(xiàn)在是10月份需報(bào)第3季度所得稅的納稅申報(bào)表,本期數(shù)就是7-9月的金額,累計(jì)數(shù)也就是1-9月的金額.rn

2、對(duì)于所得稅的繳納:稅務(wù)局是按累計(jì)數(shù)申報(bào)所得稅的.比如第2季度本期數(shù)利潤總額是80萬元,三季度是虧損100萬元,累計(jì)數(shù)利潤總額是負(fù)數(shù)(即虧損20萬元),那么第3季度所得稅還是零申報(bào).

營業(yè)外收入照實(shí)填寫就行了,全部計(jì)入營業(yè)收入:

營業(yè)收入:你的賬戶上的【主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入+營業(yè)外收入+視同銷售收入】.

利潤總額:你的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表(損益表或利潤表)上的【利潤總額+或-應(yīng)納稅調(diào)整的增加或減少】.

案例

有一筆營業(yè)外收入 在填所得稅季報(bào)時(shí)怎么填

不需要填,營業(yè)收入、營業(yè)成本正常填,利潤總額那里直接填加上營業(yè)外收入之后的數(shù).

稅法要求是這樣說的:

1、第2行"營業(yè)收入":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)收入.

2、第3行"營業(yè)成本":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的營業(yè)成本.

3、第4行"利潤總額":填報(bào)按照企業(yè)會(huì)計(jì)制度、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等國家會(huì)計(jì)規(guī)定核算的利潤總額.

企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)中:

1,營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入(季度累加)

2,營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本(季度累加)

3,利潤總額=營業(yè)收入-營業(yè)成本-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)費(fèi)用-銷售費(fèi)用-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出(季度累加).

有關(guān)企業(yè)所得稅季報(bào)營業(yè)外收入的填寫就到此結(jié)束了。新手會(huì)計(jì)想要快速掌握納稅申報(bào)方法的，點(diǎn)擊下方課程直接點(diǎn)擊進(jìn)行免費(fèi)試學(xué)吧，通過專項(xiàng)的學(xué)習(xí)，相信會(huì)讓大家掌握財(cái)稅處理方法的。