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已收貨發(fā)票未到的賬務(wù)處理怎么做?月末已收貨發(fā)票未到一般需要做暫估處理，下個(gè)月進(jìn)行紅字沖銷，具體的賬務(wù)處理方式，小編在下文做了詳細(xì)的整理，有興趣的朋友，快來跟小編一起看下文吧!

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借：原材料

貸：應(yīng)付賬款--暫估應(yīng)付款

下月初用紅字沖銷;

收到票時(shí)：

借：原材料

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸：應(yīng)付賬款

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