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已付款已收貨但沒有發(fā)票的賬務(wù)處理?在日常工作中很多時(shí)候我們都會遇到已經(jīng)付款了貨也收到了但是沒有發(fā)票的情況，那么這時(shí)該怎么進(jìn)行處理呢?相信很多財(cái)務(wù)人員也比較疑惑，因此小編就在下文整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考和幫助。

已付款已收貨但沒有發(fā)票的賬務(wù)處理?在日常工作中很多時(shí)候我們都會遇到已經(jīng)付款了貨也收到了但是沒有發(fā)票的情況，那么這時(shí)該怎么進(jìn)行處理呢?相信很多財(cái)務(wù)人員也比較疑惑，因此小編就在下文整理了一些相關(guān)的知識內(nèi)容，希望可以給大家提供一些參考和幫助。

答:按貨物的暫估價(jià)值入賬.

借:原材料

貸:銀行存款

暫估,是指按照現(xiàn)行會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)質(zhì)重于形式、重要性以及謹(jǐn)慎性的質(zhì)量要求,在具體的會計(jì)業(yè)務(wù)處理中,一種與預(yù)計(jì)負(fù)債不完全相同的業(yè)務(wù).

按照現(xiàn)行會計(jì)準(zhǔn)則實(shí)質(zhì)重于形式、重要性以及謹(jǐn)慎性的質(zhì)量要求,在具體的會計(jì)業(yè)務(wù)處理中,一種與預(yù)計(jì)負(fù)債不完全相同的業(yè)務(wù)即暫估行為出現(xiàn)了.這樣的業(yè)務(wù)主要是由于相關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生,但原始票據(jù)沒有及時(shí)收到或者相關(guān)結(jié)算滯后,產(chǎn)生了資產(chǎn)的增加或者經(jīng)濟(jì)利益的流出.在現(xiàn)實(shí)工作當(dāng)中,還表現(xiàn)為管理的脫節(jié),比如采購部門、工程管理部門及其他相關(guān)部門沒有及時(shí)取得會計(jì)所要求的原始票據(jù),導(dǎo)致一種不確定行為的發(fā)生,或者一些供應(yīng)商或者客戶有著自己特別的處理要求,不開具發(fā)票.對于暫估業(yè)務(wù),一般的會計(jì)處理就是在當(dāng)月進(jìn)行暫估核算.簡稱暫估.

購貨方已抵扣但要求退貨的賬務(wù)處理及發(fā)票開具的流程?

首先要購貨方先在稅控發(fā)票開票軟件里開具紅字增值稅專用信息表,上傳到國稅服務(wù)器后打印帶有信息表編號的紅字增值稅專用信息表,然后貴公司根據(jù)信息表編號來開具紅字發(fā)票.

紅字發(fā)票帳務(wù)處理的會計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款(負(fù)數(shù))

貸:主營業(yè)務(wù)收入(負(fù)數(shù)) 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅(負(fù)數(shù))

開具正確的發(fā)票會計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款

貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅---銷項(xiàng)稅

當(dāng)月的稅額為零,因?yàn)樵撲N項(xiàng)稅之前月份已申報(bào):

《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號-收入》第九條規(guī)定: 企業(yè)已經(jīng)確認(rèn)銷售商品收入的售出商品發(fā)生銷售退回的,應(yīng)當(dāng)在發(fā)生時(shí)沖減當(dāng)期銷售商品收入.銷售退回屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的,適用《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第29號--資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)》.

通過上述文章小編的介紹，相信各位已經(jīng)對已付款已收貨但沒有發(fā)票的賬務(wù)處理?有了自己的認(rèn)知和理解，如果大家對此還有疑問的話，歡迎大家來咨詢答疑老師為您解答，如果你還想學(xué)習(xí)更多專業(yè)知識的話，不妨來會計(jì)教練關(guān)注公眾號，還可以免費(fèi)領(lǐng)取資料進(jìn)行試學(xué)，每天還會更新更多精彩的財(cái)務(wù)資訊。