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企業(yè)財務(wù)部門是可以允許員工出差提前預支款項的，事后員工再拿著對應的票據(jù)到財務(wù)部門進行報銷。這過程中，都是需要會計來做賬的。預支員工差旅費怎么做賬呢?希望看了今天的文章內(nèi)容后可以更好地處理日常賬務(wù)實操工作。

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預支差旅費會計分錄

借：其他應收款

貸：庫存現(xiàn)金

員工回來報銷時

花出去的部分

借：管理費用

貸：其他應收款

剩余部分

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款

差旅費的開支范圍

一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關(guān)支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關(guān)支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

看到這里，不知道都理解了沒有。以上預支員工差旅費怎么做賬，供大家在工作中做個參考。新手會計想要深入學習差旅費處理方法的，點擊上方課程直接免費試聽學習吧，會讓大家熟練掌握實操處理技巧的。還有會計做賬資料包免費領(lǐng)取哦!