用戶注冊

稅務(wù)申報的過程中納稅申報表的填寫是需要大家認真處理的，但是大多數(shù)的會計人員在填寫時，涉及的各個欄目不知道要怎么填列。小規(guī)模納稅人附列資料如何填寫呢?小編整理了有關(guān)填寫方法，供大家參考學(xué)習。

稅務(wù)申報的過程中納稅申報表的填寫是需要大家認真處理的，但是大多數(shù)的會計人員在填寫時，涉及的各個欄目不知道要怎么填列。小規(guī)模納稅人附列資料如何填寫呢?小編整理了有關(guān)填寫方法，供大家參考學(xué)習。

小規(guī)模納稅人附列資料的填寫方法

《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》填寫說明:本附列資料由應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人填寫,各欄次均不包含免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)數(shù)額.

(一)"稅款所屬期"是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間,應(yīng)填寫具體的起止年、月、日.

(二)"納稅人名稱"欄,填寫納稅人單位名稱全稱.

(三)第1欄"期初余額":填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目上期期末結(jié)存的金額,試點實施之日的稅款所屬期填寫"0".

(四)第2欄"本期發(fā)生額":填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的應(yīng)稅服務(wù)扣除項目金額.

(五)第3欄"本期扣除額":填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期實際扣除的金額.第3欄"本期扣除額"≤第1欄"期初余額"+第2欄"本期發(fā)生額"之和,且第3欄"本期扣除額"≤5欄"全部含稅收入"

(六)第4欄"期末余額":填寫應(yīng)稅服務(wù)扣除項目本期期末結(jié)存的金額.

(七)第5欄"全部含稅收入":填寫納稅人提供應(yīng)稅服務(wù)取得的全部價款和價外費用數(shù)額.

(八)第6欄"本期扣除額":填寫本附列資料第3項"本期扣除額"欄數(shù)據(jù).第6欄"本期扣除額"=第3欄"本期扣除額"

(九)第7欄"含稅銷售額":填寫應(yīng)稅服務(wù)的含稅銷售額.第7欄"含稅銷售額"=第5欄"全部含稅收入"-第6欄"本期扣除額"

第8欄"不含稅銷售額":填寫應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額.第8欄"不含稅銷售額"=第7欄"含稅銷售額"÷1.03,與《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第1欄"應(yīng)征增值稅不含稅銷售額""本期數(shù)""應(yīng)稅服務(wù)"欄數(shù)據(jù)一致.

增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)如何填寫?

1、增值稅納稅申報表(適用小規(guī)模納稅人)每季度申報一次,就算是公司沒有業(yè)務(wù),收入為0也要申報,告訴稅務(wù)局你沒有收入,這種情況是不需要繳納稅款的.

2,、沒有收入,就不用填寫數(shù)據(jù),只需要填寫公司名稱,統(tǒng)一社會信用代碼,如果需要去大廳申報則需要蓋公章,如果實在網(wǎng)上申報只需要保存,提交就行了.

3、如果有收入則需要填寫收入欄,填不含稅收入,如果季度收入不足9萬,符合小型微利企業(yè)免稅政策,則自動減免,不用繳納增值稅,超過免稅收入額,則全額按3%計征增值稅.

上述有關(guān)小規(guī)模納稅人附列資料如何填寫，看過還存疑問的小伙伴，可以咨詢文章上方答疑老師。我們?yōu)楦魑粫嬜鲑~人員提供有大量的會計實操做賬資料，需要在工作中備用的，可以掃描右上方二維碼聯(lián)系老師免費領(lǐng)取哦。想要學(xué)習更多小規(guī)模稅務(wù)實操課程的，直接點擊上方課程視頻免費試聽吧。