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關于差旅費津貼和誤餐補助需要會計憑證嗎?是今天小編主要為大家介紹的財務問題，在企業(yè)的日常財務工作中，員工出差過程中發(fā)生的相關費用與差旅費補助，是需要財務會計進行做賬處理的。接下來小編就為大家介紹一下具體內(nèi)容，希望對大家的財務工作有所幫助。

關于差旅費津貼和誤餐補助需要會計憑證嗎?是今天小編主要為大家介紹的財務問題，在企業(yè)的日常財務工作中，員工出差過程中發(fā)生的相關費用與差旅費補助，是需要財務會計進行做賬處理的。接下來小編就為大家介紹一下具體內(nèi)容，希望對大家的財務工作有所幫助。

差旅費津貼、誤餐補助，需要會計憑證嗎?

此類補貼津貼，不需要發(fā)票。但是要注意個稅問題。差旅費津貼免征個人所得稅，具體標準按照財政部規(guī)定執(zhí)行。而誤餐補助要分情況對待：根據(jù)財稅(1995)82號文件規(guī)定：國稅發(fā)(1994)089號文件規(guī)定不征稅的誤餐補助，是指按財政部門規(guī)定，個人因公在城區(qū)、郊區(qū)工作，不能在工作單位或返回就餐，確實需要在外就餐的，根據(jù)實際誤餐頓數(shù)，按規(guī)定的標準領取的誤餐費。一些單位以誤餐補助名義發(fā)給職工的補貼、津貼，應當并入當月工資、薪金所得計征個人所得稅。

員工出差過程中發(fā)生的相關費用與差旅費補助是兩個概念：

1、員工出差過程中發(fā)生的相關費用屬于與企業(yè)經(jīng)營相關的費用，如員工墊付費用，企業(yè)可以根據(jù)實際情況報銷，要求納稅人提供證明支出確屬實際發(fā)生的合法、有效憑證(就是發(fā)票等)。

(1)出差過程中招待客戶的費用屬于業(yè)務招待費;

(2)出差參加相關經(jīng)營活動的培訓，出差費用應計入職工教育經(jīng)費;

(3)出差的相關費用中，取得住宿費專票和過路過橋費發(fā)票，可以按規(guī)定抵扣進項稅額。

(4)出差補助的真實性、相關性、合理性：老板及家人與生產(chǎn)經(jīng)營活動無關的“出差費用”，不能稅前扣除，還要繳納個稅的。

2、企業(yè)支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現(xiàn)金補助，屬于工資、薪金的一部分。

(1)差旅費補助賬務處理和企業(yè)所得稅稅前扣除還是按照差旅費處理，無需提供發(fā)票;計算繳納個稅，按照工資薪金合并繳納;

(2)《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》(國稅發(fā)〔1994〕89號)規(guī)定：差旅費津貼不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅;

(3)根據(jù)國家稅務總局關于印發(fā)《征收個人所得稅若干問題的規(guī)定》的通知(國稅發(fā)[1994]89號)規(guī)定：“(二)下列不屬于工資、薪金性質的補貼、津貼或者不屬于納稅人本人工資、薪金所得項目的收入，不征稅：1.獨生子女補貼;2.執(zhí)行公務員工資制度未納入基本工資總額的補貼、津貼差額和家屬成員的副食品補貼;3.托兒補助費;4.差旅費津貼、誤餐補助?！彼?，對因公出差，在當?shù)匾?guī)定標準范圍內(nèi)取得的差旅費津貼不征個人所得稅，超過標準部分并入取得當月工資薪金計算繳納個人所得稅。

以上內(nèi)容就是關于差旅費津貼和誤餐補助需要會計憑證嗎?小編就為大家介紹到這里了，相信各位看完本文應該有了自己的理解。想了解更多有關差旅費津貼和誤餐津貼發(fā)票處理的財務知識，請大家點擊上方圖片掃碼，領取大量的財務知識資料包，還可免費試聽學習上圖中的財務視頻課程!