用戶注冊

備用金的使用，想必各位會計都十分熟悉了，但是提取備用金時，會計是如何做賬的呢?備用金附什么原始憑證呢?領取定額備用金的賬務處理如何解決呢?針對這些問題，小編整理了相關會計處理方法，請參考下文內容進行做賬吧。

備用金的使用，想必各位會計都十分熟悉了，但是提取備用金時，會計是如何做賬的呢?備用金附什么原始憑證呢?領取定額備用金的賬務處理如何解決呢?針對這些問題，小編整理了相關會計處理方法，請參考下文內容進行做賬吧。

領取定額備用金會計分錄

銀行提現(xiàn)時分錄:

借:現(xiàn)金

貸:銀行存款

公司出差時領現(xiàn)金:

借:其他應收款-某某

貸:現(xiàn)金

回來報銷時:

借:管理費用-差旅費

貸:其他應收款-某某

備用金附什么原始憑證？

備用金附借款單作為原始憑證。原始憑證又稱單據，是在經濟業(yè)務發(fā)生或完成時取得或填制的，用以記錄或證明經濟業(yè)務的發(fā)生或完成情況的文字憑據。它不僅能用來記錄經濟業(yè)務發(fā)生或完成情況，還可以明確經濟責任，是進行會計核算工作的原始資料和重要依據，是會計資料中最具有法律效力的一種文件。

備用金是物流企業(yè)撥付給企業(yè)內部用款單位或職工個人作為零星開支的備用款項。企業(yè)撥付的備用金，根據管理需要，可以采用一次性備用金或定額備用金制度，在“其他應收款一一備用金”明細賬戶中進行核算。

備用金的借支

企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理，另一方面，憑此單據支給現(xiàn)金;

各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理核準;

各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉借支款或補充備用金。

備用金涉及的相關賬務處理方法，看到這里，不知道都理解了沒有。以上領取定額備用金怎么做賬，還不能夠掌握的，咨詢在線答疑老師進行了解吧，會讓大家熟練掌握實操處理技巧的。還有會計做賬資料包免費領取哦!