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本文將為大家詳細講解一下小規(guī)模匯算清繳的流程是怎樣的呢?對于企業(yè)所得稅匯算清繳是企業(yè)日常工作中常見的辦理業(yè)務(wù)，但是對于一些新人會計來說可能對這方面業(yè)務(wù)工作不太理解。因此，接下來小編就帶大家來了解下企業(yè)匯算清繳流程的內(nèi)容，以供大家參考與借鑒，希望對有學(xué)習(xí)需求的小伙伴能有幫助!

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小規(guī)模匯算清繳具體流程怎么做?

1、企業(yè)所得稅匯算清繳是根據(jù)企業(yè)所年度會計報表，按照稅收相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，對企業(yè)年度利潤總額進行納稅調(diào)整，經(jīng)過納稅調(diào)整的利潤總額為企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額，應(yīng)納稅所得額乘以適用的企業(yè)所得稅稅率，計算出年度應(yīng)納企業(yè)所得稅，減去企業(yè)已預(yù)繳的企業(yè)所得稅后，多退少補;

2、年度企業(yè)所得稅匯算清繳稅局一般要求企業(yè)出具稅務(wù)師事務(wù)所出具的企業(yè)所得稅匯算清繳鑒證報告，如果企業(yè)自行匯算清繳的，稅局可能不認可，稅局需要對其進行檢查;

3、企業(yè)所得稅匯算清繳需要報送企業(yè)所得稅年度納稅申報表、稅務(wù)師事務(wù)所出具的匯算清繳鑒證報告、年度會計報表、增值稅納稅申報表(1-12月)及地稅綜合申報表(1-12月)等。

匯算清繳會計分錄怎么進行?

1、補提所得稅

借：以前年度損益調(diào)整

貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

2、交納企業(yè)所得稅

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

貸：銀行存款

以上內(nèi)容就是關(guān)于小規(guī)模匯算清繳的流程是怎樣的呢?相信各位看完本文應(yīng)該有了自己的理解。如果各位想了解更多小規(guī)模匯算清繳流程的相關(guān)財務(wù)知識，歡迎大家點擊上方圖片掃碼，領(lǐng)取大家會計實操、稅務(wù)處理等財務(wù)知識資料包，還可免費試聽上圖中的財務(wù)視頻課程!