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庫存現(xiàn)金是由企業(yè)出納人員負責管理的，因此，對于庫存現(xiàn)金的管理是需要各位出納員注意的。庫存現(xiàn)金使用范圍及限額規(guī)定，大家都清楚嗎?剛入職的新手出納員，接下來的文章內容，仔細閱讀吧，相信會讓大家有更進一步的了解的。

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庫存現(xiàn)金是指存放于企業(yè)財會部門，由出納人員經(jīng)管的貨幣。庫存現(xiàn)金是企業(yè)流動性最強的資產，企業(yè)應當嚴格遵守國家有關現(xiàn)金管理制度，正確進行現(xiàn)金收支的核算，監(jiān)督現(xiàn)金使用的合法性與合理性。

1、現(xiàn)金的使用范圍

(1)職工工資、津貼;

(2)個人勞務報酬;

(3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的獎金;

(4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;

(5)向個人收購農副產品和其他物資的價款;

(6)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

(7)結算起點(1000元)以下的零星支出;

(8)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

除企業(yè)可以現(xiàn)金支付的款項中的第(5)、第(6)項外，開戶單位支付給個人的款項，超過使用現(xiàn)金限額(即個人勞務報酬)的部分，應當以支票或者銀行本票等方式支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

2、現(xiàn)金的限額

一般：3-5天日常零星開支;

邊遠和交通不便地區(qū)：可按多于5天，但不得超過15天的日常零星開支的需要確定。

3、現(xiàn)金收支的規(guī)定

(1)現(xiàn)金收入應當于當日送存開戶銀行，當日送存，確有困難的由開戶銀行確定送存時間。

(2)不得坐支，特殊情況應當事先報經(jīng)開戶銀行審批。

(3)取現(xiàn)應寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核。

(4)特殊情況必須使用現(xiàn)金，向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。

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