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本文將為大家詳細介紹一下員工出差發(fā)生的餐飲費會計如何做賬?具體的會計分錄怎么做?想必大家應該都知道員工出差所產(chǎn)生的費用，通?？梢詧箐N。而其涉及的餐飲費入賬問題，財務人員應該如何處理呢?為了幫助更多財務人員了解這方面財務知識，接下來就跟著小編一起來看看本文吧，希望對大家有所幫助。

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員工出差發(fā)生的餐飲費怎么做賬

員工出差發(fā)生的餐飲費一般分為以下兩種情況：

1、因業(yè)務需要而發(fā)生的出差餐飲費，應當計入招待費，賬務處理具體如下：

借:管理費用—業(yè)務招待費用

貸:現(xiàn)金等

2、因出差人自身需要而發(fā)生的出差餐飲費，應當計入差旅費，賬務處理如下所示：

借:管理費用—差旅費

貸:現(xiàn)金等

注意：如果公司招待費過大，則可以考慮所得稅匯算。第一種情況可處理進入第二種情況。

差旅費報銷單如何填寫?

1、部門：填上出差人員所在部門。出差人員姓名填在出差人員這一欄目。

2、出差日期：填上出差開始至截止的日期。

3、出差事由：包括了出差目的和主要內(nèi)容，填寫清楚即可。

4、報銷日期：即填寫該報銷單的具體日期。

5、費用欄：如實填寫實際發(fā)生的金額數(shù)目。

6、填寫報銷單的時候，建議使用黑色或者藍色水筆寫，注意不得涂改。

7、填完報銷單之后，右側(cè)合計與下方合計是相等的。合計用小寫，而報銷總額應當用大寫填寫。

8、市內(nèi)交通、住宿費、補助應當根據(jù)公司的具體報銷制度來填寫。

9、差旅費報銷單應當根據(jù)出差次數(shù)進行填寫。出差一次，則填寫相應的一張的差旅費報銷單。如果是在外連續(xù)出差多天的情況，則填寫在同一天差旅費報銷單即可。

以上內(nèi)容就是關(guān)于員工出差發(fā)生的餐飲費會計如何做賬?通過閱讀上文的詳細介紹，相信各位應該有了自己的理解。如果各位想了解更多出差餐飲費用會計報銷的相關(guān)財務知識，可以咨詢我們的在線客服，即可領(lǐng)取大量會計實操、稅務處理的財務知識資料包。