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納稅申報環(huán)節(jié)是非常關鍵的，作為稅務會計人員，一定要按時進行稅務申報，逾期的申報的納稅人，是會加收相關稅費滯納金的。那么，小規(guī)模納稅申報的流程大家會熟練操作嗎?接下來跟著小編繼續(xù)了解小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送哪些材料吧?

納稅申報環(huán)節(jié)是非常關鍵的，作為稅務會計人員，一定要按時進行稅務申報，逾期的申報的納稅人，是會加收相關稅費滯納金的。那么，小規(guī)模納稅申報的流程大家會熟練操作嗎?接下來跟著小編繼續(xù)了解小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送哪些材料吧?

小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送的資料有哪些?

1、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》。

2、《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)附列資料》。這個表該由銷售服務有扣除項目的納稅人填寫，其他小規(guī)模納稅人不填報。

3、《增值稅減免稅申報明細表》，此表為增值稅一般納稅人和增值稅小規(guī)模納稅人共用表，享受增值稅減免稅優(yōu)惠的增值稅小規(guī)模納稅人需填寫該表。

發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專用設備費用、技術維護費以及購置稅控收款機費用的增值稅小規(guī)模納稅人也需填報此表。

僅享受月銷售額不超過3萬元(按季納稅9萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需要填報此表。

小規(guī)模納稅人相關會計分錄

交納增值稅的會計處理

借：應交稅費——應交增值稅

貸：銀行存款

預繳增值稅

借：應交稅費——預交增值稅

貸：銀行存款

月末

借：應交稅費——未交增值稅

貸：應交稅費——預交增值稅

購入增值稅稅控系統(tǒng)專用設備會計處理

①初次購買時：

借：固定資產(chǎn)(全額)

貸：銀行存款/應付賬款等

②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額

借：應交稅費——應交增值稅

貸：管理費用等

發(fā)生技術維護費的會計處理

①企業(yè)發(fā)生技術維護費

借：管理費用等

貸：銀行存款等

②按規(guī)定抵減的增值稅應納稅額

借：應交稅費——應交增值稅

貸：管理費用

看了上述有關小規(guī)模納稅人納稅申報需要報送哪些材料，是否有進一步的了解呢?還存在有疑問的小伙伴，隨時咨詢在線答疑老師吧。小規(guī)模納稅人做賬報稅不明白的，可以來這里免費試學課程視頻哦。同時我們?yōu)樾率謺嬋藛T提供有做賬常用的會計實操資料包，需要領取在工作中備用的，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師免費領取吧。