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企業(yè)所得稅的征收方式有兩種，一種是查賬征收方式，一種是核定征收。那么，企業(yè)所得稅申報的詳細流程是什么呢?企業(yè)適用征收方式不同，所填寫的納稅申報表也是有很大區(qū)別的。相信財務(wù)人員都知道，適用查賬征收的是需要填寫A類申報表的，核定征收就是需要填寫B(tài)類申報表。具體的申報步驟請看下文!

企業(yè)所得稅的征收方式有兩種，一種是查賬征收方式，一種是核定征收。那么，企業(yè)所得稅申報的詳細流程是什么呢?企業(yè)適用征收方式不同，所填寫的納稅申報表也是有很大區(qū)別的。相信財務(wù)人員都知道，適用查賬征收的是需要填寫A類申報表的，核定征收就是需要填寫B(tài)類申報表。具體的申報步驟請看下文!

企業(yè)所得稅申報的步驟

一、需要所得稅匯算清繳的企業(yè)有哪些?

1、實行查賬征收的企業(yè);

2、實行核定應(yīng)稅所得率的企業(yè)。

實行核定定額征收企業(yè)所得稅的企業(yè)，不進行匯算清繳。

二、匯算清繳的年度都是從公歷1月1日到12月31日嗎?

(1)正常情況：公歷1月1日起至12月31日止。

(2)特殊情況：企業(yè)在一個納稅年度中間開業(yè)、終止，使該納稅年度的實際經(jīng)營期不足12個月的，以其實際經(jīng)營期為一個納稅年度。

三、申報前的資料準備

1.資產(chǎn)負債表，利潤表，科目余額表

2.上期納稅申報表

3.從業(yè)人數(shù)

4.科技型中小企業(yè)入庫編號

5.高新技術(shù)企業(yè)證書

6.投資比例前10位股東信息(名稱、證件種類、證件號碼、持股比例、當(dāng)年(決議日)分配的股息、紅利等權(quán)益性投資收益金額、國籍等信息)

四、哪些報表是必填報表?

1.《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》(A000000)

2.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)》(A100000)

其余報表根據(jù)企業(yè)實際情況選擇填報。

五、一般企業(yè)填報申報表的基本順序?

(1)A000000企業(yè)基礎(chǔ)信息表;

(2)A101010一般企業(yè)收入明細表;

(3)A102010一般企業(yè)成本支出明細表

(4)A104000期間費用明細表

(5)A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)的第3、7、8、9行;

(6)A105000納稅調(diào)整項目明細表

(7)A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表

(8)主表A100000中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表(A類)

六、一般企業(yè)中不存在納稅調(diào)整事項但是必須“發(fā)生即填報”的申報表有哪些?

答：以下4張報表雖名為納稅調(diào)整項目表，但即便不存在納稅調(diào)整事項，只要有相應(yīng)稅前扣除事項發(fā)生，就必須報送：

(1)《職工薪酬納稅調(diào)整明細表(A105050)》

(2)《捐贈支出納稅調(diào)整明細表(A105070)》

(3)《資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細表(A105080)》

(4)《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表(A105090)》

七、報表填寫完畢如何申報?

報表填寫完畢，需要在系統(tǒng)中進行數(shù)據(jù)審核，審核無誤后確認申報即可。

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