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報(bào)銷費(fèi)用借支會計(jì)分錄如何處理?職工所發(fā)生的一些費(fèi)用，在規(guī)定內(nèi)公司是可以報(bào)銷的，職工可以按照一定的流程進(jìn)行報(bào)銷，那么，對于報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支的會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢?下面是小編整理的會計(jì)分錄和報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)，不清楚的朋友趕緊一起來看看吧!

報(bào)銷費(fèi)用借支會計(jì)分錄如何處理?職工所發(fā)生的一些費(fèi)用，在規(guī)定內(nèi)公司是可以報(bào)銷的，職工可以按照一定的流程進(jìn)行報(bào)銷，那么，對于報(bào)銷費(fèi)用時(shí)借支的會計(jì)分錄應(yīng)該怎么做呢?下面是小編整理的會計(jì)分錄和報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)，不清楚的朋友趕緊一起來看看吧!

報(bào)銷差旅費(fèi)借支會計(jì)分錄

答：

1、借支時(shí)

借：其他應(yīng)收款-××人

貸：庫存現(xiàn)金

2、報(bào)銷時(shí)

借：××費(fèi)用(一般是管理費(fèi)用)

貸：其他應(yīng)收款××人

3、余額

借：庫存現(xiàn)金

貸：××費(fèi)用(一般是管理費(fèi)用)

4、補(bǔ)付

借：××費(fèi)用(一般是管理費(fèi)用)

貸：庫存現(xiàn)金

差旅費(fèi)的報(bào)銷流程及注意事項(xiàng)

答：

一、報(bào)銷流程

1、出差人員填制差旅費(fèi)報(bào)銷單--直屬上級審查 分管副院長核準(zhǔn) 財(cái)務(wù)人員審核--出納結(jié)算付款。各分管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對差旅費(fèi)報(bào)銷的真實(shí)性、合理性負(fù)全面責(zé)任。

2、財(cái)務(wù)人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報(bào)銷手續(xù)、預(yù)算額度、票據(jù)合法性、真實(shí)性、出差標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審核并對此負(fù)責(zé)。

二、注意事項(xiàng)

1、員工報(bào)銷時(shí)按財(cái)務(wù)部門規(guī)定填制報(bào)銷單據(jù)，附原始票據(jù):包括出差申請、機(jī)票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費(fèi)、過橋費(fèi)等，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機(jī)的，訂票費(fèi)、改簽費(fèi)、退票費(fèi)、往返機(jī)場的車費(fèi)不予報(bào)銷。

3、出差補(bǔ)助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財(cái)務(wù)規(guī)定取得并填寫真實(shí)合法的憑證。對項(xiàng)目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報(bào)銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報(bào)出差天數(shù)的，不予報(bào)銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當(dāng)事人需作出詳細(xì)書面說明及需報(bào)銷單據(jù)明細(xì)項(xiàng)目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負(fù)責(zé)人簽批后，報(bào)學(xué)院、學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)簽批報(bào)銷。

6、超標(biāo)乘坐交通工具的，其交通費(fèi)的報(bào)銷，按其應(yīng)乘坐的交通工具類別計(jì)算報(bào)銷金額，超額部分自行承擔(dān)。

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