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報銷出差費用會計分錄怎么做?對于報銷出差費用的賬務(wù)處理應(yīng)該怎么做呢，相信有些新同學(xué)對這個內(nèi)容還不是太了解，不理解沒關(guān)系，這里小編給你整理了一些相關(guān)內(nèi)容，可以供同學(xué)們參考哦!不理解的同學(xué)們趕緊和小編一起學(xué)習(xí)下去吧!我相信能給你帶來一些幫助的。

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報銷出差費用怎么做賬?

一、出差前預(yù)借時：

借：其他應(yīng)收款——XX職工

貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款

二、出差后報銷時：

借：管理費用(實際發(fā)生的費用)

貸：其他應(yīng)收款(出差前預(yù)借的款項)

庫存現(xiàn)金/銀行存款(預(yù)支和實際發(fā)生的差額)(可借可貸)

差旅費

報銷差旅費是根據(jù)一個單位或部門的具體規(guī)章制度，規(guī)定限額內(nèi)的差旅費可以按照一定的程序憑據(jù)報銷

差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區(qū)公務(wù)出差所發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費和市內(nèi)交通費

差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補(bǔ)助費、通訊費和雜費等

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