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對于很多有經(jīng)驗(yàn)的財(cái)務(wù)人員來說收到貨款沒開票怎樣做賬這樣的問題處理起來應(yīng)該會(huì)得心應(yīng)手一些，但是對于很多新手會(huì)計(jì)來說這會(huì)是一個(gè)難點(diǎn)，為了能夠幫助更多的人掌握這一層面的財(cái)務(wù)知識(shí)，小編整理了以下內(nèi)容，有興趣的小伙伴可以來了解一下。

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收到貨款沒開票怎么做賬

收到賬款沒有開票的財(cái)務(wù)處理方法

1、收貨款未開發(fā)票:

借:銀行存款

貸:預(yù)收賬款--(客戶名稱)

2、等開出銷售發(fā)票時(shí):

借:預(yù)收賬款--(客戶名稱)

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

發(fā)票開具是指法律、法規(guī)的規(guī)定在何種情況下開具發(fā)票,基于證明商品和資金所有權(quán)轉(zhuǎn)移的需要、進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的需要和進(jìn)行稅收管理的需要,發(fā)票應(yīng)在發(fā)生經(jīng)營業(yè)務(wù)確認(rèn)營業(yè)收入時(shí)由收款方向付款方開具,特殊情況下,由付款方向收款方開具.同時(shí),開具發(fā)票的范圍與發(fā)票使用的范圍是一致的.因此,用票人發(fā)生非經(jīng)營性業(yè)務(wù)時(shí)不得開具發(fā)票,單位內(nèi)部各部門間發(fā)生業(yè)務(wù)往來結(jié)算款項(xiàng)時(shí)亦不得開具發(fā)票,可使用內(nèi)部結(jié)算憑證.

收到貨款怎么記賬

收到貨款的會(huì)計(jì)分錄:

如果此前已做銷售處理,

分錄為:借:銀行存款/庫存現(xiàn)金貸:

應(yīng)收賬款如果未做銷售處理,

分錄為:借:銀行存款/庫存現(xiàn)金貸:

主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

未收到貨款但發(fā)票已開怎么做賬

1、 發(fā)票已開,貨款未收到時(shí),應(yīng)作會(huì)計(jì)分錄:

借:應(yīng)收賬款--××單位

貸:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅金--增值稅(銷項(xiàng)稅)

2、收到貨款時(shí),應(yīng)作會(huì)計(jì)分錄:

借:銀行存款

貸:應(yīng)收賬款--××單位

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