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報職工差旅費怎么寫分錄呢?職工的差旅費應(yīng)該在哪個科目核算呢?是管理費用還是應(yīng)付職工薪酬呢。下面和小編一起看看報職工差旅費怎么做賬務(wù)處理呢，有感興趣的同學(xué)趕快一起來學(xué)習(xí)吧，過時不候哦! 報銷職工差旅費會計分錄

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報銷職工差旅費會計分錄

1、出差人員出差前，預(yù)借差旅費，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

借：其他應(yīng)收款——職工

貸：庫存現(xiàn)金

2、出差回來報銷差旅費的會計分錄：

借：管理費用

貸：其他應(yīng)收款

借或貸：庫存現(xiàn)金

以上就是以上內(nèi)容就是報職工差旅費怎么寫分錄的賬務(wù)處理?具體的內(nèi)容已在上述文章中作出了解答。但是作為一名財務(wù)會計，不僅要掌握這些內(nèi)容，還要對相關(guān)內(nèi)容有所了解。如你還存有什么問題，咨詢下方的二維碼添加老師微信或留下聯(lián)系方式，將會有專業(yè)老師一對一解答疑惑，還可以免費試聽學(xué)習(xí)財務(wù)會計的課程資料。