用戶注冊

實務(wù)中，應(yīng)交未交增值稅如何做賬?在一般納稅人企業(yè)中，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅，應(yīng)當(dāng)在貸方計入未交增值稅明細科目，然后在月末繳納增值稅的時候進行轉(zhuǎn)出，更多具體的做賬內(nèi)容，小編在下文做了詳細的分享，大家一起來看看吧!

實務(wù)中，應(yīng)交未交增值稅如何做賬?在一般納稅人企業(yè)中，當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)交增值稅，應(yīng)當(dāng)在貸方計入未交增值稅明細科目，然后在月末繳納增值稅的時候進行轉(zhuǎn)出，更多具體的做賬內(nèi)容，小編在下文做了詳細的分享，大家一起來看看吧!

1、應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(詳見后)

增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細賬內(nèi)設(shè)置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。

2、應(yīng)交稅費——未交增值稅

“未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月度終了從“應(yīng)交增值稅”或“預(yù)交增值稅”明細科目轉(zhuǎn)入當(dāng)月應(yīng)交未交、多交或預(yù)繳的增值稅額，以及當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額。

(1)月份終了，將當(dāng)月發(fā)生的應(yīng)繳增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

(2)月份終了，將當(dāng)月多繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

(3)當(dāng)月繳納上月應(yīng)繳未繳的增值稅

借：應(yīng)交稅費——未交增值稅

貸：銀行存款

以上就是“實務(wù)中，應(yīng)交未交增值稅如何做賬”的全部內(nèi)容啦，希望上文內(nèi)容可以帶給大家一些新的幫助和啟發(fā)!每天在會計教練學(xué)點會計，積少成多，聚沙成塔，助力大家學(xué)習(xí)和工作更進一步!對本文內(nèi)容有所疑問，或者想要學(xué)習(xí)更多財會知識的朋友，可以來咨詢我們的會計老師哦!