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采購員,報銷差旅費,會計分錄

采購員報銷差旅費的會計分錄怎么寫?在現(xiàn)在的公司里，差旅費在公司需要發(fā)展業(yè)務需要，差旅費分為倆種情況，一是拿著發(fā)票到公司報銷，還有一種是預借后在報銷，為了讓經(jīng)常出差的小伙伴們熟悉這個東西，小編在下文整理了相關的內(nèi)容，一起來看看吧。

采購員報銷差旅費會計分錄怎么寫

1、差旅費報銷的會計分錄:

借:管理費用

貸:其他應收款

借或貸:庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預借差旅費時,此時尚未出差,費用沒有發(fā)生:

借:其他應收款--職工

貸:庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時,差旅費用已經(jīng)發(fā)生,差旅費一般列入管理費用,費用增加記入借方:

借:管理費用

貸:銀行存款

出差預借差旅費的會計分錄怎么寫

借款時:

借:其他應收款(XX)

貸:現(xiàn)金

報銷時:

借:管理費用--差旅費

現(xiàn)金(未用完的差額)

貸:其他應收款(XX)

或借:管理費用--差旅費

貸:其他應收款(XX)

現(xiàn)金(多用的費用)

差旅費如何報銷?

一、差旅費報銷原則:

1、差旅費必須在各部門預算總額內(nèi)控制開支,差旅費超預算不得開支.

2、員工出差必須事前提出書面申請,填制出差申請單,經(jīng)其直屬上級批準.凡未得事先批準的,一律不予報銷.

3、員工出差途中,因工作需要臨時增加出差行程到新的出差地點,經(jīng)出差簽批人書面/郵件確認后,其增加的行程作為另一次出差時間,與原出差時間不連續(xù)計算;

4、出差標準:員工出差乘坐交通工具、住宿、補助基本標準見集團差旅費報銷管理制度.

二、差旅費報銷流程:

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結(jié)算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

以上即是采購員報銷差旅費的會計分錄怎么寫的全部內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于采購員報銷差旅費的會計分錄的內(nèi)容有所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦。還可以點擊我們文章最下方圖片，還有0元試聽課程可以領取哦。