用戶注冊

企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時會進行消費，回到公司之后財務人員進行報銷，財務人員會做什么樣的賬務處理呢，關于差旅費報銷的會計分錄怎么寫，下面小編分享了相關內(nèi)容，快來學習吧。

企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時會進行消費，回到公司之后財務人員進行報銷，財務人員會做什么樣的賬務處理呢，關于差旅費報銷會計分錄怎么寫，下面小編分享了相關內(nèi)容，快來學習吧。

差旅費報銷的會計分錄：

1、差旅費報銷的會計分錄：

借：管理費用

貸：其他應收款或庫存現(xiàn)金

2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發(fā)生：

借：其他應收款——職工

貸：庫存現(xiàn)金

3、出差報銷時，差旅費用已經(jīng)發(fā)生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：

借：管理費用

貸：銀行存款

擴展資料：

差旅費報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責。

以上就是小編整理的關于差旅費報銷會計分錄，大家也看了相關資料，還有什么不懂得嗎，可以添加我們老師的微信，我們有試聽課程供大家學習，掃描二維碼關注我們公眾號進行交流學習，會有機會領取免費學習資料。