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關(guān)于差旅費(fèi)報銷的會計分錄，我們前面已經(jīng)學(xué)習(xí)過了，如果大家還有什么不清楚的地方，下面小編為大家整理了關(guān)于差旅費(fèi)報銷單的會計分錄，小伙伴們快來繼續(xù)學(xué)習(xí)吧，希望閱讀之后有所收獲。

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報銷差旅費(fèi)單會計分錄怎么做？

沒有向公司借錢

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

向公司借錢，報銷時

全部花完

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)收款

補(bǔ)款時

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款

出差人員回到單位后應(yīng)及時辦理差旅費(fèi)的報銷手續(xù)。首先，出差人員到財務(wù)部門領(lǐng)取差旅費(fèi)報銷單，如實填寫報銷單的有關(guān)內(nèi)容，如出差事由，出發(fā)到達(dá)的時間、地點(diǎn)，乘坐的交通工具的車別、等級、金額等等，并將有關(guān)車票、船票、飛機(jī)票、住宿發(fā)票等有關(guān)原始憑證粘貼在報銷單的背后，經(jīng)所在部門和單位有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查簽字后，送財務(wù)部門，財務(wù)部門有關(guān)人員應(yīng)審查單據(jù)是否真實、合法，按照本單位差旅費(fèi)開支管理辦法計算應(yīng)報銷的交通費(fèi)金額、應(yīng)發(fā)給的伙食補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)包干結(jié)余、不買臥鋪補(bǔ)貼等，對差旅費(fèi)進(jìn)行結(jié)算，編制會計憑證后交出納員具體辦理現(xiàn)金收付。

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