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企業(yè)工作人員出差是企業(yè)日常經(jīng)營經(jīng)常發(fā)生的一件事情，工作人員出差時會進行消費支出，回到公司之后財務人員進行報銷，財務人員會做什么樣的賬務處理呢，關于差旅費會計分錄實例怎么寫，下面小編分享了相關內(nèi)容，快來學習吧。

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員工報銷差旅費會計分錄：

如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

借出時

借：其他應收款

貸：庫存現(xiàn)金

報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款

有剩余現(xiàn)金

借：庫存現(xiàn)金

管理費用-差旅費

貸：其他應收款

補款時

借：管理費用-差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應收款

拓展資料：

差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。

交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續(xù)費及相關支出。

住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。

伙食補助贊是指由于出差人員在外期間伙食費用較高等原因而按一定標準發(fā)給出差人員的補貼。

郵電費是指出差人員在出差期間因工作需要而支付的各種電話費、電報費、郵寄費等費用。

行李運費是指出差人員由于工作需要而需要攜帶較多行李時支付給鐵路、民航、公路等運輸單位的行李運輸、搬運等費用。

雜費是指出差人員由于工作需要支付的除上述費用以外的其他費用。

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