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增值稅稅發(fā)票在實(shí)際財(cái)務(wù)工作中，是企業(yè)做賬報(bào)稅的關(guān)鍵依據(jù)，因此，發(fā)票的正確填開是需要各位會(huì)計(jì)人員注意的。但是當(dāng)企業(yè)發(fā)生銷售退回的情況時(shí)，對(duì)于已經(jīng)開具的發(fā)票要如何處理呢?根據(jù)增值稅發(fā)票管理辦法，我們知道這種情況下就要開具紅字發(fā)票了。為了使大家的財(cái)務(wù)工作更加高效，小編特意整理了超全增值稅紅字發(fā)票開具詳細(xì)流程，趕快來(lái)瞅瞅吧!

增值稅稅發(fā)票在實(shí)際財(cái)務(wù)工作中，是企業(yè)做賬報(bào)稅的關(guān)鍵依據(jù)，因此，發(fā)票的正確填開是需要各位會(huì)計(jì)人員注意的。但是當(dāng)企業(yè)發(fā)生銷售退回的情況時(shí)，對(duì)于已經(jīng)開具的發(fā)票要如何處理呢?根據(jù)增值稅發(fā)票管理辦法，我們知道這種情況下就要開具紅字發(fā)票了。為了使大家的財(cái)務(wù)工作更加高效，小編特意整理了超全增值稅紅字發(fā)票開具詳細(xì)流程，趕快來(lái)瞅瞅吧!

一、增值稅專用發(fā)票紅字開具步驟

1、增值稅專用發(fā)票當(dāng)月開錯(cuò)，且未進(jìn)行勾選認(rèn)證，可以直接作廢，誰(shuí)開票誰(shuí)作廢的原則，或者管理員權(quán)限登錄開票軟件進(jìn)行作廢。

點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選中需要作廢的發(fā)票號(hào)碼-點(diǎn)擊作廢按鈕。

2、跨月的發(fā)票開錯(cuò)，或當(dāng)月的發(fā)票認(rèn)證后發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)，需要開具紅字信息表后，再開具紅字負(fù)數(shù)票

發(fā)票管理-紅字發(fā)票信息表

(1)紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開-信息填寫無(wú)誤后打印。

提示：如果您的商品編碼中未添加需要開具的商品名稱，需要先添加商品編碼再填開信息表

01、點(diǎn)擊紅字增值稅專用發(fā)票信息表填開，進(jìn)入紅字發(fā)票信息表信息選擇界面

(1)銷方申請(qǐng)：在發(fā)票已經(jīng)開具，且夸月或進(jìn)行過(guò)非征期抄報(bào)后，尚未進(jìn)行勾選認(rèn)證，可以選擇銷方申請(qǐng)，需要輸入藍(lán)字發(fā)票的發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼

(2)購(gòu)方申請(qǐng)有兩種情況

發(fā)票已經(jīng)勾選認(rèn)證，需要購(gòu)方開具紅字信息表，選擇已抵扣，只要選擇發(fā)票種類后，不需要填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。

當(dāng)選擇未抵扣時(shí)，應(yīng)選擇發(fā)票種類，并填寫對(duì)應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和號(hào)碼，點(diǎn)“確定”進(jìn)入填開界面。

成品油企業(yè)按照實(shí)際情況選擇。

02、進(jìn)入“開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表”填開界面，準(zhǔn)確填寫藍(lán)字發(fā)票信息。

注意：

帶有清單的發(fā)票無(wú)法在紅字信息表中顯示

專票開具紅字信息表時(shí)支持部分金額沖紅

(2)紅字增值稅專用發(fā)票信息表查詢導(dǎo)出，選中開具的紅字發(fā)票信息表，點(diǎn)擊上傳按鈕，上傳成功瞬間會(huì)生成信息表編號(hào)，同時(shí)可以下載紅字信息表。

3、進(jìn)入專用發(fā)票填開界面，點(diǎn)擊“紅字”，選擇“下載或?qū)爰t字發(fā)票信息表”，核實(shí)信息無(wú)誤后方可打印。

不要選擇直接開具!

二、增值稅普用發(fā)票作廢或沖紅方法

1、當(dāng)月開錯(cuò)的發(fā)票，且未進(jìn)行非征期抄報(bào)，可以對(duì)其作廢。

發(fā)票管理-發(fā)票作廢-選擇開錯(cuò)的發(fā)票-點(diǎn)擊作廢

2、跨月的普票或已經(jīng)抄稅的普票，發(fā)現(xiàn)開錯(cuò)了，需進(jìn)行普票沖紅。

點(diǎn)擊發(fā)票管理-發(fā)票填開-紅字-輸入需要沖紅的藍(lán)字發(fā)票的代碼和號(hào)碼，自動(dòng)帶出與藍(lán)字發(fā)票一致的信息，核實(shí)無(wú)誤后打印，此操作需要占用一張紙質(zhì)發(fā)票。普票不支持部分沖紅。

機(jī)動(dòng)車發(fā)票開錯(cuò)的處理方法和普票一致!

三、電子發(fā)票作廢方法

增值稅電子普通發(fā)票開錯(cuò)處理方法：

由于增值稅電子普通發(fā)票具有可復(fù)制性，無(wú)法回收的特點(diǎn)，因此增值稅電子普通發(fā)票一旦開具暫不能作廢。增值稅電子普通發(fā)票開具后，如發(fā)生開票有誤、銷貨退回或銷售折讓等應(yīng)開具紅字增值稅電子普通發(fā)票，無(wú)需退回增值稅電子普通發(fā)票。也就是說(shuō)，電子發(fā)票開錯(cuò)不管是本月或跨月只能沖紅，不能直接作廢。

方法與普票跨月沖紅的方法一致。

四、增值稅紅字發(fā)票開具相關(guān)問(wèn)題答疑

1、專用發(fā)票有誤必須開具紅字發(fā)票嗎?

答：不是的，開票方在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的，可即時(shí)作廢。符合作廢條件，是指同時(shí)具有以下情形：

(1)收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開票當(dāng)月;

(2)銷售方未抄稅并且未記賬;

(3)購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。

2、增值稅電子普通發(fā)票開具有誤，能否作廢?

答：增值稅電子發(fā)票開具后不能作廢。納稅人開具電子發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形的可以開具紅字增值稅電子普通發(fā)票。

3、開具紅字增值稅發(fā)票是否有時(shí)間限制?

答：沒有時(shí)間限制，符合開具紅字發(fā)票的條件即可開具。

4、如何通過(guò)系統(tǒng)開具紅字發(fā)票?

答：開具紅字增值稅專用發(fā)票的流程分為三步：填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡(jiǎn)稱《信息表》)、接收校驗(yàn)通過(guò)的《信息表》和銷售方開具紅字發(fā)票。

需要注意的是，并非開具所有紅字發(fā)票都需要先填開《信息表》，目前開具增值稅普通發(fā)票、增值稅電子普通發(fā)票和機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票的紅字發(fā)票不需要填寫《信息表》，可以在開票系統(tǒng)中直接開具紅字發(fā)票。

……

文章篇幅有限，以上就是小編整理的關(guān)于超全增值稅紅字發(fā)票開具詳細(xì)流程，就介紹到這里了。相信會(huì)給大家的財(cái)務(wù)工作帶來(lái)幫助的，沒有熟練掌握的沒有關(guān)系，掃描右上方二維碼聯(lián)系老師來(lái)免費(fèi)試聽學(xué)習(xí)發(fā)票開具的課程視頻吧，相信會(huì)對(duì)大家有益處的，日常的做賬報(bào)稅疑問(wèn)也都是可以咨詢老師的哦。