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根據(jù)我國稅法的相關(guān)規(guī)定，工作人員出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)，差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結(jié)算。那么，采購員報銷差旅費該怎么寫會計分錄呢?詳情請看本文小編整理的內(nèi)容，如有興趣，盡情一覽!

根據(jù)我國稅法的相關(guān)規(guī)定，工作人員出差結(jié)束后應當及時辦理報銷手續(xù)，差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機票支出等按規(guī)定用公務卡結(jié)算。那么，采購員報銷差旅費該怎么寫會計分錄呢?詳情請看本文小編整理的內(nèi)容，如有興趣，盡情一覽!

采購員報銷差旅費會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應收款-采購員

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應收款-采購員

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應收款 -采購員

4、補款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應收款 -采購員

采購員出差前預借備用金

借：其他應收款—采購員

貸：庫存現(xiàn)金

出差回來后報銷差旅費：

借：銷售費用—差旅費

貸：其他應收款—采購員

采購員屬于業(yè)務部門的營銷人員，他們的費用一般計入“銷售費用”科目，規(guī)模比較小的企業(yè)，也可以計入”管理費用“。

購員的費用計入管理費-差旅費.銷售員的費用計入銷售費用-差旅費。

管理費用屬于期間費用，在發(fā)生的當期就計入當期的損失或是利益。

好了，以上就是關(guān)于采購員報銷差旅費該怎么寫會計分錄的詳細內(nèi)容了，小編就整理到這里了，相信大家對此有所掌握了，如果大家還有什么疑問可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦，同時我們也有免費資料包和精講課程可以領取哦，只要按照文章下方的方式就可以哦。