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公司單位出差人員支付的費用，后期公司是給報銷的。那么差旅費報銷范圍及流程是怎樣的?不同部門出差差旅費計入到什么科目?針對這些問題，小編在這里做統(tǒng)一答復，不清楚的小伙伴趕緊來閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

公司單位出差人員支付的費用，后期公司是給報銷的。那么差旅費報銷范圍及流程是怎樣的?不同部門出差差旅費計入到什么科目?針對這些問題，小編在這里做統(tǒng)一答復，不清楚的小伙伴趕緊來閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

差旅費報銷范圍

1、差旅費核算的內容:用于出差旅途中的 費用支出,包括購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他方面的支出.

2、一般情況下,單位補助出差伙食費就不再報銷外地餐費了,或者報銷餐費就不再補助出差伙食費.

3、至于外地餐券不能計入差旅費中,稅法上并沒有相關的文件規(guī)定.

差旅費開支范圍包括:城市間交通費、住宿費、伙食補助費和公雜費等.差旅費的證明材料包括:出差人員姓名、地點、時間、任務、支付憑證等.差旅費中列支補助按人均100元1天標準以內.

報銷流程

1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核準 財務人員審核--出納結算付款.各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任.

2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規(guī)定對報銷手續(xù)、預算額度、票據(jù)合法性、真實性、出差標準進行審核并對此負責.

銷售部門差旅費計入什么費用

銷售部報銷差旅費,是計入銷售費用.

銷售費用是指企業(yè)在銷售產品百、自制半成品和提供勞務等度過程中發(fā)生的各項費用.包括由企業(yè)負擔的包裝費、問運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續(xù)費、展覽費、租賃費(答不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職版工福利費、差旅費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等. 與銷售權有關的差旅費應計入銷售費用.

出差餐費需要發(fā)票嗎

一、出差餐費是否需要發(fā)票和能否記入差旅費,有2種情況:

1、僅是出差人員自己用餐的餐費,需要取得發(fā)票,作為差旅費的一部分處理,但如果報銷時享受了誤餐費補貼(無需提供發(fā)票),則不能重復計算餐費.

2、如果是出差過程中招待客戶的餐費(需取得發(fā)票),則不能作為差旅費入賬,應當作為招待費記賬,并按照業(yè)務招待費扣除原則稅前扣除.

二、具體會計分錄是

如果是管理人員的差旅費:

借 管理費用---差旅費

貸 現(xiàn)金/銀行存款

如果是銷售人員的差旅費:

借 銷售費用---差旅費

貸 現(xiàn)金/銀行存款

通過閱讀上文，大家對于差旅費報銷范圍及流程應該已經很清楚了。另外，文章中補充的相關賬務處理，供大家參考和學習。對于這一問題仍有疑問的小伙伴可以隨時聯(lián)系我們的在線客服老師。想學習更多內容，掃描二維碼添加老師微信，咨詢更多內容。