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出差路費會計分錄怎么寫?出差的路費應該計入哪個會計科目呢?許多會計人員都很關注這個問題，你是否也關注著呢?下面小編帶領大家學習具體的會計分錄是怎么寫的，下文也相應介紹了一些差旅費的內(nèi)容，希望可以對你有所幫助。

出差路費會計分錄怎么寫?出差的路費應該計入哪個會計科目呢?許多會計人員都很關注這個問題，你是否也關注著呢?下面小編帶領大家學習具體的會計分錄是怎么寫的，下文也相應介紹了一些差旅費的內(nèi)容，希望可以對你有所幫助。

報銷出差路費的會計分錄:

借:管理費用/銷售費用等

貸:應付職工薪酬-職工福利

借:應付職工薪酬-職工福利

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

舉個例子:企業(yè)職工張三出差借差旅費2000元,一周后返回,報銷1800元,剩余200元返回,出納員開出現(xiàn)金收據(jù):

臨走時:

借:其他應收款 -張三 2000

貸:庫存現(xiàn)金 2000

回來報銷時:

借:庫存現(xiàn)金 200

管理費用-差旅費 1800

貸:其他應收款 -張三 2000

差旅費注意事項：

1、員工報銷時按財務部門規(guī)定填制報銷單據(jù)，附原始票據(jù)：包括出差申請、機票(明折明扣票)、火車票、汽車票、船票、住宿發(fā)票、會議通知、過路費、過橋費等

差旅費

，無本人姓名的原始發(fā)票須在背面簽名。

2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。

3、出差補助天數(shù)=出差返程日期-出差出發(fā)日期。

4、須按財務規(guī)定取得并填寫真實合法的憑證。對項目填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷;對涂改、偽造或變造原始票據(jù)、虛報出差天數(shù)的，不予報銷。

5、原始票據(jù)丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額，經(jīng)直屬上級與所在部門第一負責人簽批后，報學院、學校分管領導簽批報銷。

6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。

好了，以上就是關于出差路費會計分錄怎么寫的詳細內(nèi)容了，小編就整理到這里了，相信大家對此有所掌握了，如果大家還有什么疑問可以咨詢我們的在線答疑老師，老師會耐心的回答哦，同時我們也有免費資料包和精講課程可以領取哦，只要按照文章下方的方式就可以哦。