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在公司里做財務(wù)工作的小伙伴們，如果遇到抵扣聯(lián)紅字發(fā)票該怎么做賬務(wù)處理呢，在收到紅字發(fā)票的時候，就需要當(dāng)月申請開具紅字發(fā)票，報稅的時候做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，還有更多具體的內(nèi)容，小編已經(jīng)整理在下文了，想要學(xué)習(xí)的小伙伴們一起來看看吧，下文僅供參考哦。

在公司里做財務(wù)工作的小伙伴們，如果遇抵扣聯(lián)紅到字發(fā)票該怎么做賬務(wù)處理呢，在收到紅字發(fā)票的時候，就需要當(dāng)月申請開具紅字發(fā)票，報稅的時候做進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，還有更多具體的內(nèi)容，小編已經(jīng)整理在下文了，想要學(xué)習(xí)的小伙伴們一起來看看吧，下文僅供參考哦。

抵扣聯(lián)紅字發(fā)票賬務(wù)處理：

既然已經(jīng)申請了開紅字發(fā)票，就不用把抵扣聯(lián)退回給銷貨方了。

購買方申請《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》經(jīng)稅局審核后，稅局會出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》，購買方必須暫依《通知單》所列的已經(jīng)抵扣的增值稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中轉(zhuǎn)出，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。

收到紅字發(fā)票賬務(wù)處理怎么做?

我方當(dāng)月申請開具紅字發(fā)票，并在月初報稅時做了進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。——來紅字票時需要再次轉(zhuǎn)回這個轉(zhuǎn)出金額。實際上這個不用做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的。

我方在收到紅字發(fā)票后的賬務(wù)處理該怎么做：

借：xxxx (紅字)

貸：應(yīng)繳稅費(fèi)---應(yīng)繳增值稅--進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 (紅字)

再做

借：庫存商品(紅字)

借：應(yīng)交稅金-進(jìn)項稅額(紅字)

貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款(紅字)

收到貨款后，

借：銀行存款

貸：預(yù)付賬款/應(yīng)付賬款

以上即是抵扣聯(lián)紅字發(fā)票該怎么做賬務(wù)處理內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于抵扣聯(lián)紅字發(fā)票賬務(wù)處理所了解也有所掌握了。那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費(fèi)的試聽課程哦。