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比如我們?cè)谪?cái)務(wù)公司里上班，在教新同事開發(fā)票的時(shí)候，會(huì)因?yàn)椴皇炀殞?dǎo)致出錯(cuò)誤，在發(fā)生錯(cuò)誤的時(shí)候就可以用紅字沖銷來解決，那么發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅怎么做會(huì)計(jì)分錄呢，針對(duì)這個(gè)知識(shí)點(diǎn)，小編在下文給新手會(huì)計(jì)小伙伴們整理了需要開發(fā)票注意的六個(gè)步驟，想要學(xué)習(xí)更多知識(shí)一起來閱讀下文吧。

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發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅會(huì)計(jì)分錄：

什么是發(fā)票沖紅?

紅沖發(fā)票,就是沖減原銷項(xiàng),然后開具正確的發(fā)票重新入賬,跨月的就需要開紅字發(fā)票了.

紅沖就是以前做了一張錯(cuò)誤的憑證,就用紅字做一張和藍(lán)字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證就可以了.

紅沖發(fā)票有二種,一種是按原做賬方法作為負(fù)數(shù)即可;第二種是沖減差額部分.比如借:管理費(fèi)2000 貸:現(xiàn)金2000, 下月發(fā)現(xiàn)金額有誤,應(yīng)為200元,這時(shí)再做一張憑證更正,借:管理費(fèi)用-1800, 貸:現(xiàn)金-1800.兩種方法根據(jù)需要來使用.

那么普通發(fā)票怎么開紅字呢?

第一步:登錄開票系統(tǒng)

第二步:在"發(fā)票管理"→"發(fā)票查詢"中找到那張退回的普票,記下"發(fā)票類別代碼"和"發(fā)票號(hào)碼".

第三步:點(diǎn)擊"發(fā)票管理"→"發(fā)票填開"→"增值稅普通發(fā)票填開",打開了增值稅普通發(fā)票的開具界面,隨后點(diǎn)擊左上角的"負(fù)數(shù)"按鈕.

第四步:在彈出的藍(lán)色框框填入剛剛記下的信息.再點(diǎn)"下一步".

第五步:接下來會(huì)彈出一個(gè)"銷項(xiàng)正數(shù)發(fā)票代碼號(hào)碼填寫、確認(rèn)"的框,里面會(huì)有上面列明類別代碼、發(fā)票代碼、購方名稱、購方稅號(hào)等信息,一一核對(duì)確定就是這張普票之后點(diǎn)確定.

第六步:在對(duì)話框里錄入信息,需要特別注意的是,沖紅的發(fā)票金額要負(fù)數(shù)!負(fù)數(shù)!負(fù)數(shù)!其他信息要與之前那張發(fā)票一致,記得檢查備注欄的信息,確認(rèn)無誤之后再打印發(fā)票

第七步:走正常開發(fā)票的流程,然后就完成了

沖紅增值稅發(fā)票怎么做會(huì)計(jì)分錄?

沖紅時(shí)

借:應(yīng)收賬款(紅字金額)

貸:主營業(yè)務(wù)收入 (紅字金額)

貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--銷項(xiàng)稅額(紅字稅額)

以上即是發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅怎么做會(huì)計(jì)分錄內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對(duì)于發(fā)票開負(fù)數(shù)沖紅會(huì)計(jì)分錄所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會(huì)計(jì)知識(shí)的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費(fèi)的試聽課程哦。