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在倆個企業(yè)合作的時候，我們需要他們貨物，他們給我們運輸貨物，貨物到了，發(fā)票還沒到，該怎么入賬呢，針對這個貨款已付發(fā)票未到的會計分錄該怎么做的內容，小編詳細的整理了相關的知識內容，想要了解更多的知識的小伙伴們一起來看看吧。

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貨款已付發(fā)票未到會計分錄

材料已到，貨款已付，發(fā)票未到怎么入賬?

材料已到，發(fā)票未到時，可以先暫估入庫，等發(fā)票到后再按正確來入庫，會計分錄：

借：原材料/庫存商品

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

支付貨款的會計分錄：

借：應付賬款

貸：銀行存款

先沖暫估入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品(紅字)

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

按收到增值稅發(fā)票入庫、入賬的分錄：

借：原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸：應付賬款/應付暫估---XXX供應商

以上即是貨款已付發(fā)票未到的會計分錄該怎么做內容啦，小編就分享到這里啦。對于貨款已付發(fā)票未到的會計分錄所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以添加微信哦，還有免費的試聽課程哦。