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差旅費報銷的會計分錄該怎么處理呢?差旅費報銷在企業(yè)財務(wù)人員的會計工作中是很常見的事情，因為企業(yè)的銷售人員和業(yè)務(wù)人員是需要經(jīng)常出差做業(yè)務(wù)的，所以對于財務(wù)人員來說，這部分的內(nèi)容是必須要牢記清楚熟練掌握的，如果對于這部分內(nèi)容還不熟悉的話，請看下文小編整理的關(guān)于此項內(nèi)容的相關(guān)處理，謝謝觀看!

差旅費報銷的會計分錄該怎么處理呢?差旅費報銷在企業(yè)財務(wù)人員的會計工作中是很常見的事情，因為企業(yè)的銷售人員和業(yè)務(wù)人員是需要經(jīng)常出差做業(yè)務(wù)的，所以對于財務(wù)人員來說，這部分的內(nèi)容是必須要牢記清楚熟練掌握的，如果對于這部分內(nèi)容還不熟悉的話，請看下文小編整理的關(guān)于此項內(nèi)容的相關(guān)處理，謝謝觀看!

報銷差旅費的會計分錄

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用——差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款——XX

貸：現(xiàn)金

3、報銷時,全部花完

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——XX

出現(xiàn)剩余現(xiàn)金時

借：庫存現(xiàn)金/管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款XX

4、需要補款時

借：管理費用——差旅費

貸：庫存現(xiàn)金

其他應(yīng)收款——XX

報銷差旅費退回現(xiàn)金會計分錄

兩個編制方法:

1、報銷差旅費退回現(xiàn)金

借：管理費用——差旅費

貸：其他應(yīng)收款——XX

轉(zhuǎn)賬的應(yīng)該給人家開收據(jù)的(轉(zhuǎn)賬收款收據(jù))，記賬憑證后附報銷單和轉(zhuǎn)賬收款收據(jù)

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款——XX

記賬憑證后附現(xiàn)金收款收據(jù)

2、合并編制

借：管理費用——差旅費

借：庫存現(xiàn)金

貸：其他應(yīng)收款——XX

記賬憑證后附報銷單、轉(zhuǎn)賬收款收據(jù)、現(xiàn)金收款收據(jù).

好了，本文整理的關(guān)于差旅費報銷的會計分錄該怎么處理的內(nèi)容，小編就暫時分享到這里了，大家都對此了解了嗎?如果還有什么疑問的話，可以咨詢我們的在線老師，進行疑問解答，也可以添加文章下方老師的微信學(xué)習(xí)更多關(guān)于稅務(wù)的知識，同時還有免費的資料包和精彩的試聽課程領(lǐng)取，先到先得哦!