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交通費補貼報銷該怎么做會計分錄呢?對于企業(yè)的財務人員來說，處理這部分內容時需要詳解實際情況再做處理，交通費補貼的問題需要分為兩種情況而言，不同的情形其處理方式也不同，員工補貼和辦公產生的交通費該怎么做賬務處理呢?詳細內容請看下文小編整理的關于交通費補貼報銷的處理，一起來看看吧!

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按照有關規(guī)定可得，員工上下班交通費用不在免稅的差旅費津貼范圍內，所以員工上下班交通補貼不予免征個稅，應當計入當月工資薪金所得繳納個人所得稅。

交通費補貼報銷的會計分錄

1、屬于員工補貼，應當并入工資發(fā)放，賬務處理如下：

借：應付工資

貸：銀行存款

2、屬于辦公產生的交通費，應當計入管理費用

借：管理費用——交通費

貸：銀行存款

報銷交通費的會計分錄

舉例說明：

1、客戶來公司考察，給客戶報銷的交通費XX元，住宿費XX元。會計分錄如下：

借：管理費用——業(yè)務招待費 XX元

貸：庫存現金 XX元

2、員工到外地住院就醫(yī)發(fā)生的交通費XX元，醫(yī)藥費XX元。會計分錄如下：

借：應付職工薪酬——職工福利費 XX元

貸：庫存現金 XX元

好了，以上文章就是小編今天整理的交通費補貼報銷該怎么做會計分錄的實操內容了，各位會計人員如果想在工作的過程中更加全面的掌握出納的實操知識內容，歡迎大家咨詢我們右方的在線老師進行疑問解答，也可以領取更多出納實操處理課程，從而在會計行業(yè)不斷學習掌握更多實操的知識內容，在會計取得更好的發(fā)展。