用戶注冊

一般情況下交易雙方就是一方付款一方開票，但也存在特殊的情況，例如款已付貨已到但票未到，大家知道對于這種情況要怎么處理嗎?關于這個問題小編在下文整理了款已付貨到票未到會計分錄怎么寫的相關內(nèi)容，希望小編的整理對大家有所幫助。

一般情況下交易雙方就是一方付款一方開票，但也存在特殊的情況，例如款已付貨已到但票未到，大家知道對于這種情況要怎么處理嗎?關于這個問題小編在下文整理了款已付貨到票未到會計分錄怎么寫的相關內(nèi)容，希望小編的整理對大家有所幫助。

款已付貨到票未到會計分錄

1.貨款支付時

借:預付賬款

貸:銀行存款

2.發(fā)出材料時按正常處理

借:生產(chǎn)成本

貸:原材料

3.貨到,如果期末發(fā)票仍未到.需暫估貨款價值(按發(fā)票金額).做以下會計處理

借:原材料

貸:應付賬款-暫估價

4.期初需沖回

借:原材料(紅字)

貸:應付賬款-暫估價(紅字)

(1)收到發(fā)票時

借:材料采購

貸:應付賬款

(2)入庫

借:原材料

貸:材料采購

以上就是小編為大家介紹的款已付貨到票未到會計分錄怎么寫，大家對此也一定有所了解了，如果大家還有什么疑問的話可以在線咨詢我們的答疑老師，也可以掃描二維碼加入會計教練交流群了解更多的會計資訊。