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企業(yè)在采購原材料或者庫存商品的時候肯定會發(fā)生差旅費，那么采購差旅費會計分錄怎么做呢?應(yīng)該計入那個會計科目核算呢?下面是會計教練的小編為大家整理的關(guān)于這部分的內(nèi)容，希望小編整理的這些內(nèi)容對大家有所幫助。

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采購員報銷差旅費會計處理 :

1、如果沒有向公司借錢

借：管理費用-差旅費

貸：現(xiàn)金

2、借出時

借：其他應(yīng)收款--采購員

貸：現(xiàn)金

3、報銷時

全部花完

借：管理費用-差旅費

貸：其他應(yīng)收款-采購員

有剩余現(xiàn)金

借：現(xiàn)金

管理費用 -差旅費

貸：其他應(yīng)收款 -采購員

4、補(bǔ)款時

借：管理費用 -差旅費

貸：現(xiàn)金

其他應(yīng)收款 -采購員

擴(kuò)展資料：

根據(jù)《中央和國家機(jī)關(guān)差旅費管理辦法》：

第六章 報銷管理

第二十二條 出差人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定開支差旅費，費用由所在單位承擔(dān)，不得向下級單位、企業(yè)或其他單位轉(zhuǎn)嫁。

第二十三條 城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據(jù)報銷，訂票費、經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)生的簽轉(zhuǎn)或退票費、交通意外保險費憑據(jù)報銷。住宿費在標(biāo)準(zhǔn)限額之內(nèi)憑發(fā)票據(jù)實報銷。

伙食補(bǔ)助費按出差目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷，在途期間的伙食補(bǔ)助費按當(dāng)天最后到達(dá)目的地的標(biāo)準(zhǔn)報銷。市內(nèi)交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。未按規(guī)定開支差旅費的，超支部分由個人自理。

第二十四條 工作人員出差結(jié)束后應(yīng)當(dāng)及時辦理報銷手續(xù)。差旅費報銷時應(yīng)當(dāng)提供出差審批單、機(jī)票、車票、住宿費發(fā)票等憑證。住宿費、機(jī)票支出等按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。

以上就是小編為大家整理的采購差旅費會計分錄怎么做的問題，不知道你們學(xué)會了呢。如果你還不太理解或者還是對哪一個知識點有疑問的話，歡迎添加下方我們老師的微信，會免費為你答疑哦，而且還會送你會計實操課程等等。