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估價入庫是收到貨進價和貨款不明確時的處理方法,那么沖估價入庫的分錄怎么做,小編給大家揭秘,不會的小伙伴跟著小編一起學(xué)起來吧,學(xué)會隔壁老王都羨慕不來,成就感滿滿,敲黑板劃重點開課啦。

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手工帳沖估價入庫分錄：

1、貨物估價入庫時的分錄(估價入賬一般不記進項稅金):

借:原材料

貸:應(yīng)付賬款-暫估價

2、發(fā)票回來,作如下分錄:

(1)、沖回暫估價分錄:

借:原材料 (紅字)

貸:應(yīng)付賬寺-暫估價 (紅字)

(2)按發(fā)票金額,重新登賬:

借:原材料

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)

貸:應(yīng)付賬寺-×××

(3)付貨款時的會計分錄:

借:應(yīng)付賬款-×××

貸:銀行存款

估價入庫是指商品已收到而發(fā)票等結(jié)算單據(jù)未到,在月末企業(yè)需要對這批商品暫時辦理入庫手續(xù)的一種業(yè)務(wù)處理方式.在實際處理時應(yīng)于月末按照需估價入庫商品的數(shù)量以及暫估單價入庫處理并記賬,待下個會計期間收到結(jié)算單據(jù)時先將上月的暫估入庫數(shù)和金額沖回,然后再按照正常的業(yè)務(wù)處理登記入庫并記賬.

操作流程說明:

(一)操作路徑

單擊〖功能〗→〖采購管理〗→〖估價入庫單〗,或者單擊'采購管理'導(dǎo)航圖中的<估價入庫單>圖標(biāo).

(二)操作界面圖

(三)簡要操作指引

1、估價入庫單包含三種單據(jù)類型,分別是:<估價入庫>、<估價退貨>、<估價沖回(紅單)>,其中<估價沖回(紅單)>不顯示在單據(jù)類型下拉列表中,不能手工錄入,只能通過估價入庫的沖回過程自動生成.在<購貨單>(單據(jù)類型為估價沖回(藍(lán)單),以下簡稱<估價沖回(藍(lán)單)>)審核后,系統(tǒng)自動生成一張數(shù)量與<估價沖回(藍(lán)單)>相同、單價與原<估價入庫>相同的估價沖回(紅單),將原估價入庫金額沖回,通過工具欄【前單】、【后單】功能或者序時簿可以查詢到這類單據(jù).

2、填制<估價入庫>可以手工制作,也可以選擇供應(yīng)商后,通過〖關(guān)聯(lián)〗→〖選擇采購訂單〗來選擇采購訂單關(guān)聯(lián)生成估價入庫單.

3、<估價入庫>由于發(fā)票未到而暫時估計的價格,因此不涉及到稅費.

4、一張<估價入庫>單據(jù)可以關(guān)聯(lián)引用多張<采購訂單>的多個明細(xì)分錄生成,關(guān)聯(lián)<采購訂單>生成后可以增加、刪除明細(xì),也可以修改引用的訂單記錄的數(shù)量、單價.

5、一張<采購訂單>允許被同一張<估價入庫>重復(fù)引用,從而實現(xiàn)對<采購訂單>明細(xì)分錄的拆分和訂單執(zhí)行跟蹤.多次引用的執(zhí)行數(shù)量為累計引用數(shù).

6、估價入庫的商品發(fā)票等相關(guān)憑據(jù)到達后,可單擊工具欄中的【沖回】快速生成估價沖回(藍(lán)單),或由估價沖回(藍(lán)單)關(guān)聯(lián)估價入庫單生成.

7、<估價沖回(藍(lán)單)>審核后,系統(tǒng)將自動生成一張對應(yīng)的<估價沖回(紅單)>,來將原估價入庫單沖回,此單是系統(tǒng)自動生成的機制單據(jù),不能手工錄入.通過工具欄【前單】、【后單】功能或者序時簿可以查詢到這類單據(jù).

8、估價入庫的商品發(fā)生退貨時,可通過填制估價退貨單處理.但估價退貨單的單據(jù)表體無法選擇商品,必須通過估價退貨單引用估價入庫單生成,或者在估價入庫中選擇〖關(guān)聯(lián)〗→〖生成估價退貨〗生成.

日復(fù)一日，小編的分享就要接近尾聲，以上沖估價入庫的分錄怎么做的知識點，記到筆記本上或者保存，溫故而知新可以為師矣，想了解更多會計相關(guān)知識上方咨詢在線答疑老師，右上方關(guān)注我們的公眾號免費領(lǐng)取會計實操做賬資料。