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很多公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)比較忙，需要員工經(jīng)常出差對接工作。這是大部分企業(yè)會給出差的員工一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼.那么會計人員應(yīng)該如何做賬呢?出差補(bǔ)貼的會計分錄怎么做?針對這一問題，小編將詳細(xì)內(nèi)容分享在下方了，不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

很多公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)比較忙，需要員工經(jīng)常出差對接工作。這是大部分企業(yè)會給出差的員工一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)貼.那么會計人員應(yīng)該如何做賬呢?出差補(bǔ)貼的會計分錄怎么做?針對這一問題，小編將詳細(xì)內(nèi)容分享在下方了，不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。希望對大家有所幫助。

員工出差補(bǔ)貼會計分錄

借:銷售費用(管理費用、制造費用)---差旅費

貸:庫存現(xiàn)金(或銀行存款、其他應(yīng)收款等科目)

出差補(bǔ)助指的是單位員工因公出差享有的住宿費標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費標(biāo)準(zhǔn)、伙食補(bǔ)貼(或誤餐補(bǔ)貼)、以及因出差而享有的其他補(bǔ)助(如遠(yuǎn)離家人,公司給予一定補(bǔ)貼等).

預(yù)支、報銷的會計分錄怎么做

預(yù)支報銷的會計分錄:

預(yù)支現(xiàn)金時借:其他應(yīng)收款貸:庫存現(xiàn)金

報銷時借:管理費用等貸:其他應(yīng)收款

具體操作中如果報銷費用按照部門核算,比如現(xiàn)有的報銷有可能經(jīng)常會出現(xiàn)在兩個部門,管理部門與銷售部門,當(dāng)管理部門需要報銷相關(guān)費用的時候是以下情況:

借:管理費用---差旅費 貸:庫存現(xiàn)金

如是銷售部門的人員報銷借:銷售費用----差旅費 貸:庫存現(xiàn)金

以管理部門的差旅行為為具體的例子,做一個簡單的會計核算:

如果沒有向公司借錢,即其所需要報銷的費用都處于公司報銷預(yù)算之內(nèi),且相關(guān)差旅費用還未借出,則借:管理費用-差旅費貸:庫存現(xiàn)金

相關(guān)行為形成,資金已經(jīng)借出借:其他應(yīng)收款-**人貸:庫存現(xiàn)金

報銷時,資金全部花完借:管理費用-差旅費貸:其他應(yīng)收款-**人

如果還未花完,并且有剩余資金借:庫存現(xiàn)金管理費用-差旅費貸:其他應(yīng)收款-**人

如果已經(jīng)花完了,還不夠錢,需要預(yù)借現(xiàn)金借:管理費用-差旅費貸:庫存現(xiàn)金其他應(yīng)收款-**人

看到這里，大家對于出差補(bǔ)貼的會計分錄應(yīng)該很清楚了吧。涉及到的賬務(wù)處理會計科目內(nèi)容也是比較簡單的。如果想要學(xué)習(xí)更多做賬實操內(nèi)容，大家可以選擇加入我們會計教練培訓(xùn)課程，我們有專業(yè)的課程老師在線指導(dǎo)學(xué)習(xí)，幫助大家快速上手做賬，期待大家的加入。