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企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營期間，會碰到對方無發(fā)票的情況，那么對方無發(fā)票財會人員需要怎樣做賬的呢?具體的情況小編給大家整理在下面了，想了解學習對方無發(fā)票成本如何分錄的效果內(nèi)容的小伙伴，趕快來一起往下了解一下吧!希望小編整理的內(nèi)容可以給你帶來一些幫助哦。

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沒有發(fā)票的成本怎么入賬

1、把沒有正式發(fā)票的金額記入"其他應收款",待有了其他發(fā)票沖抵即可.

借:其他應收款

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

2、如果經(jīng)過相關管理人員簽字,也可記入相應的費用,但這部份費用屬白條支出,稅務是不認可的.年末,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,這部份支出應做納稅調整增加.

借:相關費用

貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金

主營業(yè)務成本會計分錄怎么做

結轉已銷產(chǎn)品、勞務成本時

借：主營業(yè)務成本

貸：庫存商品

余額轉入本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務成本

以上介紹的就是“對方無發(fā)票成本如何分錄”的詳細內(nèi)容啦，看過上文內(nèi)容的你有疑問可以咨詢在線答疑老師，想了解學習更多有關財會知識的朋友，掃描右上方二維碼關注公眾號查看更多財會知識，同時我們還為大家準備的有試聽課程以及學習資料的福利，趕快點擊下方圖片免費領取!