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在取得費(fèi)用報銷單之后，需要做怎樣的賬務(wù)處理?作為公司財會人員在做費(fèi)用報銷單的填寫的時候也是有嚴(yán)格的要求的，想要從事財會行業(yè)的小伙伴一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)哦;今天小編將為大家分享關(guān)于發(fā)票報銷的分錄怎么做的具體賬務(wù)處理，感興趣的朋友趕快來一起往下詳細(xì)了解一下吧!

在取得費(fèi)用報銷單之后，需要做怎樣的賬務(wù)處理?作為公司財會人員在做費(fèi)用報銷單的填寫的時候也是有嚴(yán)格的要求的，想要從事財會行業(yè)的小伙伴一定要認(rèn)真學(xué)習(xí)哦;今天小編將為大家分享關(guān)于發(fā)票報銷的分錄怎么做的具體賬務(wù)處理，感興趣的朋友趕快來一起往下詳細(xì)了解一下吧!

發(fā)票報銷的賬務(wù)處理

取得費(fèi)用報銷單的賬務(wù)處理有：

1、例如行政部購買辦公用品，填寫了費(fèi)用報銷單，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字同意后，會計根據(jù)費(fèi)用報銷單和發(fā)票進(jìn)行入賬，會計分錄是：

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅)

貸：銀行存款等

如果是一般納稅人企業(yè)，取得增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行進(jìn)項稅抵扣。

費(fèi)用報銷單填寫要求

1、填寫報銷憑證要求字跡工整、金額不得涂改，凡需填寫大小寫金額的單據(jù)，大小寫金額必須相符，相關(guān)內(nèi)容填寫完整。

2、費(fèi)用報銷單必須用藍(lán)、黑鋼筆或簽字筆書寫，不可使用圓珠筆或鉛筆書寫。

報銷的時候發(fā)票金額大于實際報銷的金額要怎么做賬務(wù)處理

在財務(wù)工作實踐中，有時的確會出現(xiàn)實報金額小于發(fā)票金額的情況?？煞謨煞N情況處理：

實際報銷金額比發(fā)票金額小的不多，或者是實報時抹零了。這種情況可依據(jù)實報金額直接入賬處理，不用再加什么說明，反而畫蛇添足;

實報金額比發(fā)票金額小很多，這種情況就應(yīng)有合理的解釋，可讓報銷經(jīng)辦人據(jù)實做出書面說明，并履行報銷簽批程序，作為報銷發(fā)票的附件，后按說明中的金額實際報銷，票據(jù)入賬即可。

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