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企業(yè)在購(gòu)入貨物商品的時(shí)候，已經(jīng)付過(guò)貨款但是仍遲遲未收到發(fā)票，那么這個(gè)時(shí)候企業(yè)的財(cái)會(huì)人員也是需要做處理的，這時(shí)入賬應(yīng)該是暫估入賬，那么發(fā)票沒(méi)收到怎么做分錄的具體賬務(wù)處理是怎樣?小編給大家整理在下面了，有需要的朋友一起來(lái)看看吧!

企業(yè)在購(gòu)入貨物商品的時(shí)候，已經(jīng)付過(guò)貨款但是仍遲遲未收到發(fā)票，那么這個(gè)時(shí)候企業(yè)的財(cái)會(huì)人員也是需要做處理的，這時(shí)入賬應(yīng)該是暫估入賬，那么發(fā)票沒(méi)收到怎么做分錄的具體賬務(wù)處理是怎樣?小編給大家整理在下面了，有需要的朋友一起來(lái)看看吧!

未收到發(fā)票的賬務(wù)處理

已付款未收到發(fā)票需要做暫估入賬處理。

1 、當(dāng)月，材料或商品暫估入庫(kù)，以入庫(kù)單或收料單作為附件：

借：原材料或庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款

2 、次月或下幾個(gè)月，收到發(fā)票后先進(jìn)行沖銷， 沖銷可以不用附件：

借：原材料或庫(kù)存商品(紅字金額)

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款(紅字金額)

按照一般規(guī)定，次月的月初要紅字沖回;但是在實(shí)際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票沒(méi)到，月初沖回月底再暫估，工作量較大;因此，一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。

3 、再做一筆收到發(fā)票的分錄，以發(fā)票作為附件：

借：原材料或庫(kù)存商品

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅( 進(jìn)項(xiàng)稅額 )

貸：應(yīng)付賬款-客戶名稱

好啦!以上就是關(guān)于發(fā)票沒(méi)收到怎么做分錄的全部?jī)?nèi)容啦，有疑問(wèn)的朋友不要忘記咨詢我們?cè)诰€答疑老師哦，另外，掃描右上方二維碼關(guān)注公眾號(hào)，學(xué)習(xí)更多財(cái)會(huì)知識(shí);想跟學(xué)霸交流學(xué)習(xí)方法與技巧?掃描下方交流群二維碼，不僅可以交流學(xué)習(xí)，還有更多資料給大家分享，趕快行動(dòng)吧!