用戶注冊

代開增值稅這個問題近期有好多小伙伴在官網后臺咨詢，大家肯定對于這個還不夠太了解，那么代開增值稅專票沖紅的會計分錄怎么寫，接下來小編把這個相關的內容，也為了方便大家學習，詳細的整理在下文，想要學習和掌握更多的小伙伴們一起來看看吧。

代開增值稅這個問題近期有好多小伙伴在官網后臺咨詢，大家肯定對于這個還不夠太了解，那么代開增值稅專票沖紅的會計分錄怎么寫，接下來小編把這個相關的內容，也為了方便大家學習，詳細的整理在下文，想要學習和掌握更多的小伙伴們一起來看看吧。

代開增值稅專票沖紅的會計分錄怎么寫?

根據申請開紅字發(fā)票通知書的通知單號開具紅字發(fā)票,紅字發(fā)票就是把之前銷售沖回;最后再開正確的發(fā)票,并據以入帳做銷售即可.

1、紅字發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款(紅字)

貸:主營業(yè)務收入(紅字)

應交稅費---應交增值稅---銷項稅(紅字)

2、開具正確的發(fā)票會計分錄:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費---應交增值稅---銷項稅

3、當月的稅額為零,因為該銷項稅之前月份已申報.

開了紅字發(fā)票銷售方怎么賬務處理?

開了紅字發(fā)票,銷售方要根據紅字票的記賬聯,做收入與增值稅銷項稅額的沖減.

貸:應收賬款(或相關科目)

貸:主營業(yè)務收入 負數或紅數

應交稅費---應交增值稅--銷項稅額 負數或紅數

開紅字發(fā)票要符合作廢條件的(同時符合以下條件),發(fā)票注明作廢,開票軟件注明作廢.

(一) 收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二) 銷售方未抄稅并且未記賬;

(三) 購買方未認證或者認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發(fā)票代碼、號碼認證不符".

以上即是代開增值稅專票沖紅的會計分錄怎么寫的內容啦，小編就分享到這里啦。對于代開增值稅專票沖紅的會計分錄的內容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計知識的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼假如會計交流群吧，里面有海量的會計實操干貨免費領取哦。