用戶(hù)注冊(cè)

企業(yè)的日常支出涉及到的金額數(shù)量比較小，所以說(shuō)，為了方便，企業(yè)一般情況下會(huì)不定期的存放一定的備用金。備用金主要就是用于企業(yè)一些零碎的開(kāi)支費(fèi)用。那么出納提取備用金的最大限額是多少?小編在下文做了詳細(xì)的解答，不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。希望對(duì)大家有所幫助。

企業(yè)的日常支出涉及到的金額數(shù)量比較小，所以說(shuō)，為了方便，企業(yè)一般情況下會(huì)不定期的存放一定的備用金。備用金主要就是用于企業(yè)一些零碎的開(kāi)支費(fèi)用。那么出納提取備用金的最大限額是多少?小編在下文做了詳細(xì)的解答，不清楚的小伙伴快跟隨小編一起閱讀下文吧。希望對(duì)大家有所幫助。

出納備用金最大限額是多少

預(yù)算單位為辦理日 常零星開(kāi)支,需要保持一定數(shù)量的庫(kù)存?zhèn)溆媒?一般不超過(guò)3~5天零星支付所需現(xiàn)金.各預(yù)算單位應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)量、規(guī)模大小及零星開(kāi)支情況提出備用金額度申請(qǐng),支付中心依據(jù)預(yù)算單位的申請(qǐng)及具體業(yè)務(wù)情況審定備用金額度,并簽訂備用金管理責(zé)任書(shū).

管理

各預(yù)算單位領(lǐng)取的備用金應(yīng)按國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》進(jìn)行管理,單位所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)往來(lái),除規(guī)定的范圍可使用現(xiàn)金外,其他應(yīng)通過(guò)銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算.備用金管理包括借支管理和保管管理.

(一)定額管理

定額管理是指按用款部門(mén)的實(shí)際需要,核定備用金定額,并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法.用款部門(mén)按規(guī)定的開(kāi)支范圍支用備用金后,憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),財(cái)會(huì)部門(mén)如數(shù)付給現(xiàn)金,使備用金仍與定額保持一致.一般對(duì)用于費(fèi)用開(kāi)支的小額備用金,實(shí)行定額管理的辦法;對(duì)用于銷(xiāo)售找零用的備用金,按營(yíng)業(yè)柜組核定定額,并撥給現(xiàn)金.各柜組可從銷(xiāo)貨款中經(jīng)常保留核定的找零款,不存在支出和報(bào)銷(xiāo)的問(wèn)題.

非定額

(二)非定額管理

非定額管理是指用款部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門(mén)領(lǐng)款的管理辦法.在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)時(shí),作為減少備用金處理,直到用完為止.如需補(bǔ)充備用金,再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續(xù).對(duì)用于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的備用金,在集中收購(gòu)?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法,在淡季零星收購(gòu)時(shí)則采用定額管理的辦法,實(shí)行交貨補(bǔ)款.

總而言之,無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法,都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)制度,并指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金.經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí),必須辦理交接手續(xù),以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任.

備用金的核算,可在"其他應(yīng)收款"賬戶(hù)內(nèi)核算,也可單獨(dú)設(shè)置"備用金"賬戶(hù).它屬于資產(chǎn)類(lèi)賬戶(hù),借方登記增加數(shù),貸方登記減少數(shù),余額表示庫(kù)存的備用金數(shù)額,并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類(lèi)賬戶(hù)核算.

出納提取備用金流程

1、填寫(xiě)現(xiàn)金支票.單位需要提取現(xiàn)金時(shí),一般由出納人員填寫(xiě)現(xiàn)金支票到銀行提取現(xiàn)金.現(xiàn)金支票的填寫(xiě)要求很?chē)?yán)格:必須使用碳素墨水或藍(lán)黑墨水用鋼筆填寫(xiě),書(shū)寫(xiě)要認(rèn)真,不能潦草.簽發(fā)日期應(yīng)填寫(xiě)實(shí)際出票日期.收款人名稱(chēng)填寫(xiě)應(yīng)與預(yù)留印鑒名稱(chēng)保持一致;金額必須按規(guī)定填寫(xiě),金額如有錯(cuò)誤,不能更改,應(yīng)作廢重填;用途欄要填寫(xiě)真實(shí)用途,不得弄虛作假;簽章必須與銀行預(yù)留印鑒相符;支票背面要有取款單位或取款人背書(shū).

2、取回現(xiàn)金后,應(yīng)及時(shí)將現(xiàn)金存入保險(xiǎn)柜內(nèi).

3、向開(kāi)戶(hù)銀行提交取款憑證.取款人持現(xiàn)金支票到開(kāi)戶(hù)銀行后,向開(kāi)戶(hù)銀行會(huì)計(jì)窗口交現(xiàn)金支票,銀行核對(duì)無(wú)誤后付現(xiàn)金.

4、取款人收取現(xiàn)金后,應(yīng)根據(jù)取款數(shù)額認(rèn)真清點(diǎn)、確認(rèn)無(wú)誤后才能離開(kāi).

開(kāi)現(xiàn)金支票到你們公司的基本賬戶(hù)提現(xiàn)就可以了，在用途一格上寫(xiě)備用金，支票正面、背面都需蓋章。

關(guān)于出納提取備用金的最大限額，大家都了解清楚了嗎?出納在提取備用金時(shí)一定要按照具體的流程進(jìn)行操作。關(guān)注會(huì)計(jì)教練，學(xué)習(xí)了解更多做賬實(shí)操知識(shí)內(nèi)容。大家還有什么其他疑問(wèn)，可以隨時(shí)咨詢(xún)我們會(huì)計(jì)教練在線客服老師，幫你解答疑惑。大家也可以選擇加入我們會(huì)計(jì)教練培訓(xùn)課程，一起學(xué)習(xí)。