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企業(yè)購(gòu)進(jìn)一批辦公用品,但是財(cái)務(wù)這里沒有收到發(fā)票憑證,那么該怎么做賬呢?小編把本課主題付款沒收到發(fā)票怎么做分錄的資料整理在下文,不了解的學(xué)員下面一起來跟著小編學(xué)習(xí)一下吧,以下內(nèi)容僅供參考學(xué)習(xí),請(qǐng)看下文全文。

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已付款未收到發(fā)票暫估入賬處理

一.當(dāng)月，材料或商品暫估入庫(kù)，以入庫(kù)單或收料單作為附件：

借：原材料或庫(kù)存商品

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款 

二.次月或下幾個(gè)月，收到發(fā)票后先進(jìn)行沖銷， 沖銷可以不用附件：

借：原材料或庫(kù)存商品(紅字金額)

貸：應(yīng)付賬款- 暫估應(yīng)付款(紅字金額) 

按照一般規(guī)定，次月的月初要紅字沖回。但是在實(shí)際工作當(dāng)中，如果當(dāng)月發(fā)票沒到，月初沖回月底再暫估，工作量較大。因此，一般都是等到發(fā)票到了以后才沖回的。

三.再做一筆收到發(fā)票的分錄，以發(fā)票作為附件：

借：原材料或庫(kù)存商品

      應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 ( 進(jìn)項(xiàng)稅額 ) 

貸：應(yīng)付賬款-客戶名稱

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