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財務(wù)人員在日常做賬的時候在開發(fā)票的時候開錯了，或者防偽開票中作廢該發(fā)票，那么當月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理，在做賬的時候需要直接紅字沖銷，在針對這個內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學習和掌握的小伙伴們一起來看看下文吧。

財務(wù)人員在日常做賬的時候在開發(fā)票的時候開錯了，或者防偽開票中作廢該發(fā)票，那么當月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理，在做賬的時候需要直接紅字沖銷，在針對這個內(nèi)容，小編在下文整理了相關(guān)的知識內(nèi)容，想要學習和掌握的小伙伴們一起來看看下文吧。

當月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理?

普通發(fā)票作廢已經(jīng)做賬，處理方法是：

可以與對方公司商量，要回作廢的發(fā)票聯(lián)，換一張重新開據(jù)的發(fā)票。

如果是當月開具的,在防偽開票系統(tǒng)中作廢該發(fā)票,并找到全部聯(lián)次。蓋作廢章。 做賬是用紅字沖銷法。

如果是上月開具的，做紅字發(fā)票沖回來。

當月開的票當月沖紅字發(fā)票了如何做賬?

下面列舉發(fā)票以及沖紅的賬務(wù)處理分錄：

開出發(fā)票分錄

借：應(yīng)收賬款/銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項

發(fā)票沖紅分錄

借：應(yīng)收賬款/銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項(紅字)

如果開出發(fā)票，但是沒有入賬，則也應(yīng)按照上述1.2兩步做出分錄，才能完整反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生，一般管理不嚴的企業(yè)則不做分錄也可以

發(fā)票與收據(jù)：收據(jù)才是收付款憑證，發(fā)票只能證明業(yè)務(wù)發(fā)生了，不能證明款項是否收付。

以上即是當月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理的內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于當月沖銷的作廢發(fā)票怎么賬務(wù)處理的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關(guān)于會計實操處理的資料的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入實操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費領(lǐng)取哦。