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在當月支付的費用后，在企業(yè)內(nèi)是需要第二月才能收到發(fā)票，開完發(fā)票就需要對此做賬務處理，那么當月支付費用次月才收到發(fā)票的賬務處理怎么做，針對這個內(nèi)容，小編在下文中整理了相關的知識內(nèi)容，想要學習和掌握更多的財務方面知識的一起來看看吧，希望小編的分享可以幫助到你哦。

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當月支付費用次月才收到發(fā)票的賬務處理怎么做?

當月收到錢,做預收處理如下:

借:銀行存款

貸:預收賬款

次月給客戶開票了,再做銷售處理:

借:預收賬款

貸:主營業(yè)務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

當月業(yè)務次月開的發(fā)票計什么科目?

答:當年發(fā)生的費用一般可以計入當年費用;

比如發(fā)票在次年5月31日前不能取得的,匯算清繳時應當進行納稅調(diào)增;

該筆費用在取得發(fā)票的年度稅前扣除.

根據(jù)相關規(guī)定:

企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;

但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證.

以上即是當月支付費用次月才收到發(fā)票的賬務處理怎么做內(nèi)容啦，小編就分享到這里啦。對于當月支付費用次月才收到發(fā)票的賬務處理怎么做的內(nèi)容有所了解也有所掌握了，那么大家還有什么疑問，可以點擊下方咨詢我們的在線答疑老師，如果還需要了解更多關于會計實操處理的資料的小伙伴們可以點擊文章最下方掃碼加入實操交流群吧，里面有海量的干貨資料免費領取哦。