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供應單位一般都會要求銷售方退貨，但有時也會出現(xiàn)要求退款的情況，在供應方要求退款時，要如何進行賬務處理呢?小編接下來為同學們帶來的就是供應單位要求退款的會計分錄怎么寫，希望能夠對同學們有所幫助。

供應單位一般都會要求銷售方退貨，但有時也會出現(xiàn)要求退款的情況，在供應方要求退款時，要如何進行賬務處理呢?小編接下來為同學們帶來的就是供應單位要求退款的會計分錄怎么寫，希望能夠對同學們有所幫助。

供應單位要求退款的賬務處理

退還的就做購入的反分錄就可以了

借：應付賬款

貸：原材料/庫存商品/消耗性材料等。

供貨商是退款，不是退貨，所以不用做紅字分錄。

1、如果這筆退款以后還要付給供應商，做與付款相反的分錄。

借：銀行存款

貸：應付賬款***供應商

2、如果這筆退款屬于現(xiàn)金折扣，要按現(xiàn)金折扣來核算。

借：銀行存款

貸：財務費用

退貨給供應商怎么做會計分錄?

付了錢的出庫前:

借:應收賬款

貸:主營業(yè)收入

出庫時:

借:主營業(yè)成本

貸:庫存商品

收款時:

借:銀行賬戶

貸:應收賬款

沒付錢的

借：應付賬款

貸：庫存商品

給客戶退款

發(fā)生退款的會計分錄:

一、收到款項

借:銀行存款/庫存現(xiàn)金(紅字)

貸:應收賬款(紅字)

二、發(fā)票作廢

借:應收賬款(紅字)

貸:營業(yè)收入(紅字)

應交稅費 - 應交增值稅 - 銷項稅額(紅字)

三、商品退回結轉營業(yè)成本

借:營業(yè)成本(紅字)

貸:庫存商品(紅字)

好啦，今天準備的供應單位要求退款的會計分錄怎么寫的內容到這里就結束了，同學們理解了多少呢?如果還有問題的話不要緊，可以咨詢我們的在線答疑老師，同學們也可以掃描文章下面的二維碼加入交流群，與同學們一起交流學習，群內還有不定時的資料分享。