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退給客戶的款項如何做賬?很多時候我們銷售給客戶的貨物會因質(zhì)量或者其他原因而發(fā)生的客戶要求退款的情形，這個時候怎么寫會計分錄呢?很多小伙伴都說退回的貨物的會計分錄把它的借貸科目反過來寫就行了，沒錯，這是一種不錯的方法。接下來我們就一起來看一下退給客戶貨款如何進(jìn)行賬務(wù)處理。

退給客戶的款項如何做賬?很多時候我們銷售給客戶的貨物會因質(zhì)量或者其他原因而發(fā)生的客戶要求退款的情形，這個時候怎么寫會計分錄呢?很多小伙伴都說退回的貨物的會計分錄把它的借貸科目反過來寫就行了，沒錯，這是一種不錯的方法。接下來我們就一起來看一下退給客戶貨款如何進(jìn)行賬務(wù)處理。

退客戶貨款會計分錄怎么寫?

借:主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費(fèi)_應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:銀行存款

(如果是銷售退回還需沖減主營業(yè)務(wù)成本)

貨款退回重新打卡的會計分錄:

如果退回后沒有再付,則做:

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款--**公司

如果重新按正確的賬號付出去的話,怎么做:

借:銀行存款--**銀行

貸:銀行存款--**銀行

付出去的款項退回的會計分錄該怎么做?

1、涉及成本費(fèi)用的,要做紅字退回分錄

比如支付時:

借:管理費(fèi)用

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸：管理費(fèi)用 紅數(shù)或負(fù)數(shù) (特別是財務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯,將影響月底結(jié)賬和記賬)

2、不涉及成本費(fèi)用的,可以原分錄紅數(shù)退回,也可以做相反分錄退回.

比如支付時:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:銀行存款

貸:應(yīng)付賬款

或

比如支付時:

借:應(yīng)付賬款

貸:銀行存款

現(xiàn)在退回,

借:應(yīng)付賬款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

貸:銀行撫款 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

3、涉及存貨和進(jìn)項稅額的退款,建議要做紅字退回分錄

比如采購業(yè)務(wù):

借:原材料

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

貸:銀行存款

退貨退款

借:原材料 紅數(shù)或負(fù)數(shù)

應(yīng)交稅費(fèi)---應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 紅數(shù)或負(fù)數(shù)(特別是財務(wù)軟件記賬,因?yàn)槎x了會計科目的結(jié)轉(zhuǎn)方向,如果記錯,將影響月底結(jié)賬和記賬)

借:銀行存款

看完上邊小編為大家整理的內(nèi)容后，大家認(rèn)為小編所講的內(nèi)容講清楚了嗎?如果大家對退給客戶貨款如何進(jìn)行賬務(wù)處理還有不理解的地方的，及時咨詢上方在線答疑老師，我們的老師會為您進(jìn)行實(shí)時解答;同時，掃描右上方二維碼還有限時免費(fèi)資料領(lǐng)取哦!

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