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比如說，員工出差回來，在此期間發(fā)生的各項費用支出回來之后都是可以報銷的。但前提是因為工作原因產(chǎn)生的費用，還要有各項費用憑證單據(jù)。員工需要報銷，是必需要向公司財務報賬按照一定流程進行審批通過才可以報銷。小編在這里重點給大家詳細講解一下公司財務報賬審批程序。

比如說，員工出差回來，在此期間發(fā)生的各項費用支出回來之后都是可以報銷的。但前提是因為工作原因產(chǎn)生的費用，還要有各項費用憑證單據(jù)。員工需要報銷，是必需要向公司財務報賬按照一定流程進行審批通過才可以報銷。小編在這里重點給大家詳細講解一下公司財務報賬審批程序。

公司財務報賬審批程序

(一)部門確認--費用報銷時，各部門按規(guī)定的格式粘貼原始憑證并選擇填寫“費用報銷單”或“差旅費報銷單”等，在報銷業(yè)務招待費時還應同時填寫“業(yè)務招待費說明表”，由部門負責人對費用發(fā)生的真實性確認簽字后送財務部;

(二)財務部初審--重點審核在預算范圍內(nèi)開支的票據(jù)的合法性、有效性和核準報銷金額的準確性，并簽字確認;

(三)公司領導審批--財務部將初審合格的原始憑證送總經(jīng)理審核批準;

(四)將審核批準同意報銷的原始憑證送財務部相關人員填制記帳憑證后交出納，由出納人員根據(jù)審核無誤的記賬憑證付款。

公司財務報賬要求

1、票據(jù)與實際業(yè)務吻合

這是費用報銷中最基本的常識知識，比如：你去采購一批物料，按理應該取得商品購銷發(fā)票，但最后到財務報銷時你使用的是接受服務的發(fā)票，這樣牛頭不對馬嘴，自然不允許報銷。

2、附件能有力支撐費用發(fā)生的真實性

附件與報銷單之間應具有較強的邏輯性和關連性，比如：報銷物料采購款，后面的送貨單僅寫了物料一批和總金額，沒有寫明物料的用途、送貨人和收貨人也無簽字，財務人員在審核報銷單時根據(jù)這些現(xiàn)有的單據(jù)并不能判斷這筆采購業(yè)務是否真實發(fā)生、有無存在舞弊的風險。

3、取得的發(fā)票類別符合稅法要求

水電費、各類外包服務費、印刷費、辦公費、物料采購費用等可以使用專票報銷，但吃飯的發(fā)票、員工交通費用發(fā)票、會所、KTV、酒吧、業(yè)務招待饋贈禮品、為員工福利發(fā)生的發(fā)票等使用普票報銷即可。

4、涉及專票報銷盡可能價稅分離填寫

報銷過程中涉及到專票報銷的，在填寫報銷單時將專票上的不含稅價和稅金分成兩行填寫，這樣方便財務后期的賬務處理。

當然，這點也是根據(jù)自己公司財務的要求靈活確定的，如果你主動做到了這點，你會顯得比較高大上。

另外，再提示一點，取得專票報銷的一定要在發(fā)票開具的180天內(nèi)報銷，如果超過180天報銷，財務人員只能無情的告訴你，票據(jù)上顯示的稅費要你自己掏腰包了。

5、附件中文件表單符合內(nèi)部管理流程

這點要求至關重要，很多費用的報銷會牽扯到公司內(nèi)部幾個部門的專業(yè)意見，報銷事項在發(fā)生前應取得這些內(nèi)部通過的審批意見。

關于公司財務報賬審批程序，由不同層次部門進行審核簽字通過才可以的。關于這一問題，大家閱讀完上文內(nèi)容，應該很清楚了吧。關注會計教練，大家在平時的賬務處理過程中，遇到任何問題，都可以隨時咨詢我們會計教練在線答疑老師。想要學習更多做賬實操內(nèi)容，現(xiàn)在點擊下方內(nèi)容，有相關課程免費試聽學習的機會。

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