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小編今天要為同學(xué)們介紹一個知識點，那就是沖紅發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理，有很多同學(xué)們對于這個知識點了解不深，于是小編就整理了相關(guān)的資料，打算今天為同學(xué)們展示一下，接下來請看下文紅沖的發(fā)票怎么做分錄。

小編今天要為同學(xué)們介紹一個知識點，那就是沖紅發(fā)票如何進(jìn)行賬務(wù)處理，有很多同學(xué)們對于這個知識點了解不深，于是小編就整理了相關(guān)的資料，打算今天為同學(xué)們展示一下，接下來請看下文紅沖的發(fā)票怎么做分錄。

沖紅發(fā)票賬務(wù)處理

借：銀行存款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新入賬

借：銀行存款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

沖本年利潤

借：本年利潤(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅(紅字)

重新結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤

借：本年利潤

貸：主營業(yè)務(wù)收入

貸：應(yīng)繳稅費-增值稅-銷項稅

由銷貨方申請開具負(fù)數(shù)發(fā)票的情況(前提是發(fā)票未認(rèn)證，發(fā)票在180天的認(rèn)證期內(nèi))，具體情況如下：

因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息。

因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內(nèi)向主管稅務(wù)機關(guān)填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的書面材料。

關(guān)于紅沖的發(fā)票怎么做分錄，同學(xué)們理解了多少呢?如果對這個知識點還有疑問的話可以向我們的在線答疑老師進(jìn)行咨詢，也可以掃描文章下方的二維碼，加入群聊，與其他同學(xué)進(jìn)行探討學(xué)習(xí)，群內(nèi)還有不定時干貨福利發(fā)放哦。

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